So identifizieren Sie die Menschen, die mit einem Vertrauen
Die grantor des Vertrauens hat es in der Tat die Bühne für seine oder wünscht ihr unter dem Vertrauen Instrument gespielt werden. Als Treuhänder, ist es, die Spieler zu identifizieren eines Ihrer ersten wichtigen Schritte, weil Sie wissen müssen, wer die Begünstigten und nacherbe sind (Sie vermutlich bereits wissen, die grantor wenn er oder sie Ihnen als Treuhänder bestellt) und ob es irgendwelche Co-Treuhänder tätig sind mit Sie.
Hier ist ein typisches # 147-Cast # 148-:
Grantor: Manchmal auch die settlor, diese Person schafft das Vertrauen.
Treuhänder: Die Person oder Gesellschaft belastet mit der Sicherung und das Vermögen des Vertrauens der Verwaltung und machen Ausschüttungen an die Begünstigten in Übereinstimmung mit den erklärten Willen des grantor im Vertrauen Instrument. Der Treuhänder kann entweder unabhängig oder nicht unabhängig (in der Regel ein Familienmitglied) sein, und Trusts können beide Arten von Treuhänder oder beides haben.
Unabhängige Treuhänder: Ein unabhängig (oder Professional) Treuhänder ist einer der IRS unabhängig von der Verpächter und die Begünstigten für Erbschaftssteuer Zwecke hält. Auf diese Weise ist der Auftraggeber des Vertrauens nicht in den Büchern des Empfängers steuerpflichtigen Nachlass auf seinen eigenen Tod enthalten. Der unabhängige Treuhänder kann entweder ein einzelner unabhängiger Treuhänder oder ein Corporate unabhängigen Treuhänder sein.
Das einzelnen unabhängigen Treuhänder ist (idealerweise) ein Experte in Vertrauen Verwaltung, wie ein Anwalt, Steuerberater oder registrierten Agenten. Das Corporate unabhängigen Treuhänder ist eine Bank oder einer Treuhandgesellschaft, den die grantor ernennt als treuhändisch dieser Einheit immer als unabhängiger Treuhänder qualifiziert.
Familie oder nicht unabhängigen Treuhänder: EIN Familie oder unselbstständige Treuhänder ist derjenige, der Konzessionsgeber oder Begünstigter ist (oder ist in einer solchen Art und Weise verbunden, dass er oder sie nicht unabhängig für Erbschaftssteuer Zwecke berücksichtigt werden). Stifter häufig Familie Treuhänder mit unabhängigen Treuhänder verwenden, so dass ein Familienmitglied oder eine andere nicht-unabhängige Quelle Eingang auf Vertrauen Angelegenheiten geben kann, die nicht das Vertrauen des Steuerstatus beeinflussen.
Solange die Familie Treuhänder nicht die Macht haben, den frei Ausschüttungen an sich selbst oder zu einem abhängig zu machen, kann er oder sie in allen anderen Fragen im Zusammenhang mit der Verwaltung des Vertrauens in Bezug teilnehmen.
Begünstigte (n): Die Empfänger sind jene Menschen oder Organisationen, die / die ein Interesse an dem Vertrauen haben, ob nun (a gegenwärtiges Interesse) Oder in der Zukunft (a Zukunft Interesse). Ein Interesse als Begünstigter kann auch sein, Kontingent oder ureigenes. Zum Beispiel kann eine Person, die nur ein Empfänger, wenn der aktuelle Empfänger während der ersten Person, die Lebensdauer stirbt werden könnte, ist ein Kontingent begünstigte.
nacherbe: nacherbe sind jene Menschen oder Organisationen, die das Vertrauen Eigenschaft, nachdem ein Interesse daran erhalten abgelaufen ist. Wenn zum Beispiel, Onkel George sein Eigentum in Vertrauen für die Lebensdauer seiner Frau verlässt, Tante Rose, zu ihren Gunsten, mit der Eigenschaft zu gehen völlig an seine Nichten und Neffen auf Tante Rose Tod, sind die Nichten und Neffen die nacherbe.
Sie balancieren die Rechte der aktuellen und zukünftigen Empfängern und den nacherbe, wenn Sie Ihre Beurteilungen hinsichtlich der Verteilung von Kapital und Vertrauen Investitionen zu tätigen. Wenn Hauptverteilungen Ermessens sind, im Vertrauen überlassenen Vermögenswerte Nutzen später Nutznießer und nacherbe und Ihre Entscheidungen zu akkumulieren als zu dem, was Mischung aus Erträgen Ertrags und Wachstumsinvestitionen in das Vertrauen, halten Sie die Empfänger Einkommen auswirkt und die nacherbe.