Wann sind Municipal Bonds Steuerpflichtiger?

Wirst du nie

zahlen Bundessteuer auf kommunaler Bindung? Sag niemals nie. In sehr seltenen Fällen kann die Steuer, die Sie von hinten greifen und machen Sie sich am Morgen des April wollen bis 15 nicht zu wecken.

AMT Steuer auf kommunale Anleihen

Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist eine Bundessteuer, die in einem parallelen Universum existiert, die Sie unfreiwillig eingeben, wenn Sie einen fairen Teil des Wandels machen, zu viele Ausnahmen beanspruchen oder zu viele Abzüge nehmen.

Fragen Sie Ihren Steuer Guru, wenn Sie an einer beliebigen Stelle in naher Zukunft wahrscheinlich werden schmatzte von AMT sind. Wenn ja, möchten Sie vielleicht Ihre Munis (und Muni-Fonds) zu handpick nur diejenigen aufzunehmen, die von der AMT befreit sind.

Im Allgemeinen verkaufte das Interesse an kommunalen Anleihen, die von staatlichen und lokalen Regierungen sehr spezifische Projekte zu finanzieren, sowie Anleihen, die von nicht-for-Profit-Organisationen und andere # 147-private Aktivität # 148- Emittenten wie Flughäfen und Universitäten, wird in der AMT aufgenommen werden. Also, wenn Sie verantwortlich sind, die AMT zu zahlen, die Steuerfreiheit dieser Anleihen werden nicht mehr so ​​völlig befreit.

Wenn kauft diese AMT-auslösenden Anleihen keine Verbindlichkeit Sorge ist, in ihnen investieren kann durchaus sinnvoll sein. Diese Art von muni neigt dazu, eine etwas höhere Rendite bieten als Nicht-AMT Munis.

Die Kapitalertragsteuer auf kommunale Anleihen

Wenn Sie ein Wertpapier zu einem bestimmten Preis zu kaufen und dann verkaufen sie zu einem höheren Preis, das ist eine gute Sache! Sie können aber unterliegen der Kapitalertragsteuer an die IRS zu zahlen. . . selbst wenn die Sicherheit, die Sie verkauft ist eine steuerfreie Kommunalanleihen.

Wenn Sie $ 1000 zahlen einen Muni Verkauf zum Nennwert zu holen, und Sie es später zu verkaufen für $ 1.100 schulden Sie sehr wahrscheinlich die Regierung Kapitalertragsteuer auf 100 $. Wenn die kaufen und innerhalb einer Frist von einem Jahr auftreten verkaufen, wird die Steuer-Hit wahrscheinlich 25 Prozent, 28 Prozent, oder was auch immer Ihre normale Grenzeinkommensteuersatz passiert zu sein.

Wenn Ihr kaufen und verkaufen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr erstrecken, müssen Sie langfristige Kapitalgewinne, die für die meisten Leute beläuft sich auf 15 Prozent zu zahlen.

(Die Steuer Regeln für kommunale Nullkupon-Anleihen mit einem Abschlag gekauft und dann zu einem geringeren Abschlag verkauft oder eine Prämie complicated- sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater sein kann.)

Was einzelne Anleihen betrifft bezieht sich auch auf kommunale Rentenfonds. Verkaufen Sie Ihre Aktien für mehr als Sie sie für erworben haben, und Sie haben zu Kapitalgewinne zahlen. Natürlich, wenn Sie bei einem Verlust zu verkaufen, ob einer Anleihe oder eines Rentenfonds, können Sie dann einen Kapitalverlust zu erklären, die in der Regel abschreiben Kapitalgewinne verwendet wird.

Die voll steuerpflichtige Kommunalobligationen

Auf den ersten Blick scheint ein Steuerpflichtiger muni etwa so sinnvoll wie ein Rennpferd in einem Joch läuft, aber in der Tat bieten zu versteuernden munis Potential vergleichbare Rendite Investment-Grade-Unternehmensanleihen, und manchmal können sie für eine ausgezeichnete Bindung Wahl.

Steuerpflichtig kommunale Anleihen existieren auf dem Markt, weil die Bundesregierung bieten keinen signifikanten Nutzen für die Öffentlichkeit keinen Bruch zur Finanzierung bestimmter Maßnahmen geben, die es wahrnimmt. Die Finanzierung eines neuen Hockey-Stadion oder der Erstattung eines maroden Pensionsplan der Gemeinde sind zwei Beispiele für Muni Anleiheemissionen, die vom Bund besteuert werden würde.

Sie existierten kaum ein paar Jahrzehnte her, aber werden immer mehr und mehr populär.

Build America Bonds (bekannt als BABs) sind eine spezielle Kategorie von Steuerpflichtigen Muni. Diese Anleihen wurden 2009 und 2010 im Rahmen von Präsident Obamas Plan ausgegeben, um die schlaffe Wirtschaft wieder zu beleben. Sie ermöglichen es den lokalen Regierungen, Kapital zu beschaffen, und das Finanzministerium subventioniert 35 Prozent der Zinskosten der Gemeinde.

Die meisten dieser Anleihen mit Bestnoten aber neigen dazu, besonders volatil sein aufgrund ihrer langen Laufzeit (manchmal so hoch wie 30 Jahre). Wenn Sie Raum nur in Ihren Ruhestand Konten, und Sie wollen Munis, die etwa so viel wie Unternehmensanleihen zahlen, dann eine Position in BABs oder andere steuerpflichtige munis kann tatsächlich Sinn machen.