Wie berechnen für einen Erblasser, Immobilien Zinsen und Dividenden oder Vertrauen
Wenn Form 1040 oder Formular 1041 Einreichung Ihre erste Aufgabe ist es, wie viel Einkommen der Steuerzahler zu bestimmen (ob Vertrauen, Nachlass oder Erblasser) erworben. Zwei der wichtigsten Arten von Einkommen werden Sie zu tun haben sind Zinsen und Dividenden. Verwenden des Steuerzahlers Forms 1099-INT und Formulare 1099-DIV das zu versteuernde Einkommen aus Zinsen und Dividenden zu berechnen, die Sie berichten müssen.
Interesse: Formular 1099-INT
Interessieren ist Einkommen, das Sie erhalten, weil Sie Geld geliehen haben. Egal wo oder wem Sie Geld leihen, das Einkommen aus dieser Investition verdient ist Interesse.
Mit Ausnahme von Interesse verdienen Sie, wenn persönliche Darlehen zu machen, Bilden 1099-INT Sie sollten sagen, wie viel Interesse, mit Ihnen zu tun haben. Addieren Sie alle Formular 1099-INTs des Jahres insgesamt zu erhalten. Für Nicht-Kalender-Jahr-Filer, denken Sie daran, dass mit 1099 Informationen führen können Sie entweder über- oder unter Bericht Einkommen. Stellen Sie sicher, dass Sie hervorragende Aufzeichnungen für diese Diskrepanz zu bilden.
Sie berichten gesamten zu versteuernden Zinsen auf der Linie 1 von Formular 1041, oder Leitung 8a der Form 1040. Sie zeigen befreit Interesse (Zinsen unterliegen nicht der Einkommenssteuer, wie Zinsen aus Kommunalanleihen) auf der Rückseite des Formulars 1041, auf Frage 1 von # 147-Weitere Informationen. # 148- Wenn Sie den Erblasser Finale 1040 sind vorbereitet, legen seine befreiten Zinsen auf Linie 8b.
Dividenden: Formular 1099-DIV
Im Gegensatz zu Zinsen, Dividenden stellen Gewinne aus einem Unternehmen, in dem Sie Aktien besitzen. Sie können Dividenden von börsennotierten verdienen oder eng gehaltenen Unternehmen, entweder im In- oder Ausland. Sie können die von bestimmten Unternehmen oder von Anteilen an einer im Besitz erhalten gegenseitig Fonds, die kauft und verkauft die Aktien vieler Unternehmen, Sie kleine Stücke jedes einzelnen Dividende geben.
Jedes Jahr im Januar erhalten Sie ein Formular 1099-DIV, das zeigt, wie viel Sie von Dividenden verdient. Die häufigsten Arten der Dividende auf Formular 1099-DIV gezeigt Zahlungen sind die folgenden:
Dividenden insgesamt: Insgesamt Dividenden sind der Gesamtbetrag der gewöhnlichen Dividenden Sie erhalten haben. Fügen Sie diese Zahlen nach oben von jeder Form 1099-DIV und legen Sie die Gesamt auf Linie 2a der Form 1041 oder Linie 9a der Form 1040.
Qualifizierte Dividenden: Qualifizierte Dividenden sind zu niedrigeren Ertragsteuersätze unterliegen. Wenn Sie mehr als ein Formular 1099-DIV erhalten haben, und jeder hat einen Betrag in Feld 1b aufgeführt, alle Beträge in Feld 1b gezeigt hinzuzufügen, und legen Sie die Gesamt auf Linie 9b der Form 1040 oder Spaltung zwischen Leitungen 2b (1) und 2b (2) der Form 1041.
Kapitalgewinn Dividenden: Hauptstadt gewinnen Dividenden Zahlungen sind Sie erhalten, die aus dem Verkauf von Vermögenswerten innerhalb des Fonds ableiten und sind zu einem niedrigeren Steuersatz unterliegen.
Sie legen normalerweise die in Feld 2 der Formular 1099-DIV auf Schedule D (für beide Form 1040 oder Formular 1041) angegebenen Mengen. Wenn Sie jedoch sind der Erblasser die Form 1040 vorbereitet und er oder sie hatte keine anderen Gewinne oder Verluste, das Kontrollkästchen neben 13 der Form 1040, die Linie und dann in der Menge zu füllen.