Steuerformulare als Treuhänderin eines Maklers oder wissen

Wenn Sie einen Nachlass oder Trust sind verabreicht werden, kann man eine scheinbar endlose Reihe von Steuererklärungen vorbereiten. Die folgende Tabelle enthält einige der beliebtesten. Überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater oder Anwalt, wenn Sie Fragen haben.

Bundessteuerformular Name und Anzahl	Wenn es ist erforderlich	Wenn es ist Due
Form 1040 US-Einkommensteuererklärung	Wenn der Erblasser hatte Einkommen vor dem Tod, die berichtet hasn'tbeen.	15. April nach dem Jahr der todes automatischen 6-monthextension Zeit zur Verfügung gestellt Form 4868 einzureichen ist, eingereicht am oder beforeApril 15. Form 4868 muss nicht eingereicht werden, wenn keine Steuer isdue- die Erweiterung automatisch.
Formular 1041 Steuer US-Income Return für Estates und Trusts	Wenn der Nachlass oder Trust erhält Einkommen verdient.	3-1 / 2 Monate nach dem Ende des Jahres des Nachlasses oder Vertrauens- mosttrusts erforderlich sind, ein 31 Jahre Dezember Ende zu verwenden, aber Stände mayelect ein Geschäftsjahr, sofern das erste Geschäftsjahr endet keine laterthan 11 volle Monate nach dem Datum der Tod.
Formular 706 Vereinigte Staaten Estate (und der Generation-Skipping Transfer) TaxReturn	Für Stände mit einem Vermögen mehr als einen bestimmten Betrag. Auch thoughnot jedes Anwesen mit einem Vermögen über diesen Betrag wird ein estatetax haben, werden diese Güter noch in Datei erforderlich.	9 Monate nach Datum des Todes Fälligkeit kann durch 6additional Monate für Ursache verlängert werden.
Formular 709 Vereinigte Staaten Geschenk (und der Generation-Skipping Transfer) TaxReturn	Im Allgemeinen, wenn der Erblasser Geschenke an jemanden gab (andere thanhis oder ihr Ehepartner) in Höhe von mehr als $ 14.000 Kalender year2013, oder wenn der Erblasser wurde Geschenke mit einem survivingspouse Spaltung, die die Geschenke gemacht, und die Geschenke sind noch nicht beenreported.	15. April des Jahres nach dem Jahr das Geschenk war made.Automatic 6-monatige Verlängerung der Zeit zur Verfügung gestellt Form 4868 isfiled oder vor dem 15. April für Form 1040 des Steuerpflichtigen auf Datei.
Formular 1310 Erklärung Person Claiming Rückerstattung wegen eines Verstorbenen	Wenn eine Steuererstattung aufgrund eines Erblassers auf seine oder ihre Form 1040 (ob endgültige oder irgendein Vorjahr), aber er oder sie hat keine survivingspouse oder gerichtlich bestellten Vertreter, die Person anfordernden therefund muss Formular 1310 ausfüllen und Datei.	Die Datei zusammen mit der damit verbundenen Steuererklärung. Wenn behauptet hat ein refundfor einem früheren Jahr, für die eine Steuererklärung bereits eingereicht worden, so schnell wie möglich an die IRS-Service-Center, wo theoriginal Rückkehr eingereicht wurde.
Bilden SS-4 Antrag auf Employer Identification Number	Für jedes Vertrauen oder Anwesen, die Bank oder brokerageaccounts halten wird, oder denen jeder, der eine Zahlung leistet kann toissue entweder ein Formular 1099 oder ein Formular W-2 erforderlich.	Sofort vor alle Konten für Immobilien zu öffnen oder trust.You können sich online bewerben bei irs.gov.
Formular 1099-MISC	So melden Sie Zahlungen in einer beliebigen Menge an Rechtsanwälte oder von $ 600 ormore für Wirtschaftsprüfer, Treuhänder oder jede Nicht Körperschaft Nachlass oder Trust bezahlten Entschädigung whomthe.	Kopie an Empfänger spätestens am 31. Jänner des yearfollowing das Steuerjahr beteiligt. Kopieren Sie sollten mit dem IRSby 28. Februar (falls die Einreichung auf Papier, und begleitet von Formular 1096) eingereicht werden, oder bis zum 31. März bei elektronischer Einreichung.