So verwenden Finanzberichte Aktuelle Cash-Debt Coverage Verhältnis zu bestimmen
So verwenden Finanzberichte Aktuelle Cash-Debt Coverage Verhältnis zu bestimmen Hier ist die Zwei-Schritt-Formel für die aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad Berechnung:
Die durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Die kurzfristigen Schulden für das laufende Jahr + Kurzfristige Verbindlichkeiten für das Vorjahr # 247-2 = Durchschnittliche kurzfristige Verbindlichkeiten
Hier finden Sie die aktuellen Cash Schuldendeckungsgrad.
Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit # 247-Durchschnitt kurzfristige Verbindlichkeiten = laufenden Cash Schuldendeckungsgrad
Sie können kurzfristige Verbindlichkeiten für das laufende Jahr und das Vorjahr in der Bilanz finden. Sie können Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit auf die Kapitalflussrechnung zur Verfügung gestellt zu finden.
Mattel
Mit Hilfe der aus der Geschäftstätigkeit Cash aus Mattel 2007 Kapitalflussrechnung und der Durchschnitt seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten aus seiner 2007 und 2006 Bilanzen, können Sie die aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad zu berechnen. Mit dem zweistufigen Prozess, müssen Sie zunächst den mittleren Strom Verbindlichkeiten- berechnen dann verwenden Sie diese Zahl um das Verhältnis zu berechnen:
Berechnen durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten.
1716012000 $ (2012 kurzfristige Verbindlichkeiten) + $ 960.435.000 (2011 kurzfristige Verbindlichkeiten) # 247-2 = 1377470000 $ (Durchschnittliche kurzfristige Verbindlichkeiten)
Berechnen Sie das Verhältnis für das laufende Berichtsjahr.
$ 1275650000 (Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, 2012) # 247- $ 1377470000 (Durchschnittliche kurzfristige Verbindlichkeiten) = 0,93 (Current Cash Schuldendeckungsgrad)
Um festzustellen, ob ein Cash durch Tätigkeit des Unternehmens ist die Verbesserung, möchten Sie auch das Verhältnis für das abgelaufene Berichtsjahr zu berechnen. In diesem Fall:
664.693.000 $ (Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, 2011) # 247- $ 1377470000 (Durchschnittliche kurzfristige Verbindlichkeiten) = 0.48.2 (aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad)
Dieser Vergleich zeigt, dass Mattel die Cash-Position von Ende 2011 bis Ende 2012 verbessert.
Hasbro
Jetzt werden Sie das Geld aus der Geschäftstätigkeit verwenden, um von Hasbro 2012 Kapitalflussrechnung und der Durchschnitt seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten aus seiner 2012 und 2011 Bilanzen zu zeigen, wie die aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad zu berechnen:
Berechnen durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten.
960.435.000 $ (2012 kurzfristige Verbindlichkeiten) + $ 942.344.000 (2011 kurzfristige Verbindlichkeiten) # 247-2 = $ 951.390.000 (Durchschnitt kurzfristige Verbindlichkeiten)
Berechnen Sie das Verhältnis für das laufende Berichtsjahr.
534.796.000 $ (Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, 2012) # 247- $ 951.390.000 (Durchschnitt kurzfristige Verbindlichkeiten) = 0,56 (Current Cash Schuldendeckungsgrad)
Zum Vergleich willen, berechnen und das Verhältnis für das abgelaufene Berichtsjahr:
$ 396.069.000 (Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit, 2011) # 247- $ 951.390.000 (Durchschnitt kurzfristige Verbindlichkeiten) = 042 (aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad)
Was bedeuten die Zahlen?
Die aktuelle Cash-Schuldendeckungsgrad betrachtet die Fähigkeit des Unternehmens, seine kurzfristigen Verpflichtungen zu bezahlen. Je höher das Verhältnis, desto besser.
Ein negativer # 147-Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit # 148- Nummer arbeiten, ist eine mögliche Gefahr Zeichen dafür, dass das Unternehmen genügend Bargeld aus dem operativen Geschäft nicht zu erzeugen. Sie müssen untersuchen, warum aus dem operativen Geschäft seiner liquiden Mittel unzureichend ist. Suchen Sie nach Erläuterungen im Anhang zum Jahresabschluss oder in der Diskussion des Managements und Analyse.
Wenn Sie die Antworten dort nicht finden, rufen Sie die Investor Relations-Abteilung des Unternehmens. bei Analyse Schauen Sie auch nach der Finanzpresse oder unabhängigen Analysten geschrieben.
Es ist nicht ungewöhnlich für Wachstumsunternehmen negativen operativen Cash-Flow zu berichten, weil sie Geld die Ausgaben sind, das Unternehmen zu wachsen. Allerdings können Unternehmen keine negativen Cash-Flow für lange aufrechterhalten, so sicher, dass Sie das Unternehmen die langfristige Pläne zu verstehen, die Liquidität zu verbessern.