Höhere Bildung Aufwendungen, die für 529 College-Sparpläne Qualifizieren
Die Eltern (und andere Verwandte), die § 529 Pläne finanzieren müssen sehr bewusst zu sein, was eine qualifizierte Hochschul Kosten und was nicht. Die folgende Tabelle listet die Qualifikation höhere Bildungsausgaben.
| Art der Fee | Vollzeit-Student an einem geeigneten Institut | Teilzeit-Studium bei einem geeigneten Institut |
|---|---|---|
| Unterricht | ja | ja |
| Unterkunft und Verpflegung (direkt an Bildungseinrichtungen gegen Entgelt) | ja | Wenn eingeschrieben Halbzeit oder mehr, ja- sonst, nein |
| Unterkunft und Verpflegung (gegen Entgelt direkt an andere Vermieter und grocerystore) | Ja, soweit Budgetbetrag erlaubt wird von der Schule festgelegt | Wenn eingeschrieben Halbzeit oder mehr, ja, soweit budgetamount von School- sonst eingestellt erlaubt, keine |
| Gebühren (wie von der Einrichtung erforderlich) | ja | ja |
| Bücher, Vorräte und Ausrüstung (einschließlich Computer) | Ja, soweit Budgetbetrag erlaubt wird von der Schule festgelegt | Ja, soweit Budgetbetrag erlaubt wird von der Schule festgelegt |
| Die Aufwendungen eines besonderen Bedürfnissen Empfänger erforderlich forenrollment bei einem geeigneten Institut | Ja (Vorschriften qualifizierenden Ausgaben definieren, sind stillpending) | Ja (Vorschriften qualifizierenden Ausgaben definieren, sind stillpending) |
Alle in Frage kommenden Schulen sind nun verpflichtet, Sie mit dem Preis zu bieten, was Sie sie direkt zu bezahlen (Unterricht, Gebühren, und oft Unterkunft und Verpflegung) und die Gesamtkosten eines Studienjahres. Dies nennt man die Budget.
Die Menge der qualifizierten Kosten können Sie in der Lage sein, § 529 Planverteilungen zu verwenden, um zu zahlen ist begrenzt, wenn Sie in eine dieser Kategorien fallen:
Wenn Ihre Qualifikation Student steuerfrei Erziehungshilfe (Outright Stipendien) erhält, die Höhe der Kosten, die sonst qualifizieren würde um den Betrag der steuerfreien Hilfe reduziert werden.
Wenn Ihr Qualifikation Student der Empfänger einer Coverdell Bildung Sparkonto ist und erhält Ausschüttungen aus diesem Plan müssen alle qualifizierten Kosten proportional zwischen den beiden Plänen aufgeteilt werden.
Wenn Sie die Hoffnung und / oder Lifetime Learning Credits auf Ihrer Einkommensteuererklärung übernehmen wollen, müssen Sie zu versteuerndes Einkommen zu verwenden, um zumindest einen Teil Ihres Studenten Qualifying Kosten zu bezahlen.
Ausschüttungen aus § 529 Pläne zur Zahlung der Qualifikation Ausbildungskosten von der Bundeseinkommensteuer frei gemacht. Die Bundesregierung hat auch in vielen Schutzmaßnahmen gebaut, um sicherzustellen, dass Sie nicht dazu missbrauchen, seine Güte:
Mit Planverteilungen nonqualifying Kosten zu bezahlen: Wenn der designierte Empfänger eine Verteilung nimmt sie aber nicht qualifizierte Ausgaben zu bezahlen verwenden, um die aufgelaufenen Erträge auf dieser Verteilung wird bei normalen Einkommensteuersätze besteuert werden, sowie eine zusätzliche 10 Prozent.
Abschluss- einen Plan, weil der designierte Empfänger nicht wählte seine oder ihre Ausbildung fortzusetzen, oder weil etwas Geld nach wie vor im Plan gelassen wird, nachdem diese Ausbildung abgeschlossen: Wenn ein Plan beendet ist (und nicht in einen anderen Plan oder Begünstigten gerollt), das Einkommen, die verteilt ist, ob an den bezeichneten Empfänger oder der Plan-Besitzer, zusammen mit der Originalbeitrag beläuft sich zu versteuern ist. Darüber hinaus ist es zu 10 Prozent zusätzliche Strafe unterworfen.
Ausschüttende Fonds wegen des Todes des benannten Begünstigten: Wenn Sie Geld an einen Begünstigten Nachlass oder zu einem anderen als dem vorgesehenen Empfänger verteilen müssen, wegen dem Tod des Empfängers ist der verdiente Einkommen Anteil der Ausschüttung taxable- jedoch keine zusätzliche 10-Prozent-Steuer bewertet wird.
Herstellung Verteilungen aufgrund der langen-Begriff Behinderung oder drohenden Tod des benannten Begünstigten: Die IRS ermöglicht nun Verteilungen von § 529 Pläne mit einer langfristigen disability.The Einkommen Teil dieser Verteilungen ist steuerpflichtig, aber keine 10 Prozent zusätzliche Steuer veranlagt ist unheilbar krank Begünstigten und an die Empfänger vorgenommen werden.
Mit der Hoffnung, oder Lifetime Learning Credits: Wenn Sie bestimmte qualifizierte pädagogische Ausgaben verwenden für die Hoffnung und Lifetime Learning Credits zu qualifizieren, werden diese Kosten nicht mehr qualifizieren für steuerfreie Behandlung, auch wenn Sie sie von Ihrem Abschnitt 529.The Gewinnanteil gezahlt wird besteuert werden, ohne zusätzliche 10 Prozent Steuern.
Empfangen von Bildungsleistungen, die vom Bruttoeinkommen ausschließbar sind: Wenn Sie qualifizierte Stipendien erhalten, Veteranenhilfe, Mittel aus Arbeitgeber Nachhilfe-Erstattung Pläne oder sonstige steuerfreie Leistungen sind das Ergebnis auf § 529 Planverteilungen nur steuerpflichtig, wenn die Höhe der 529 Planverteilung ist kleiner oder gleich der Menge von anderen steuerfreien Erziehungshilfe. Es gibt keine 10 Prozent zusätzliche Steuer.