Qualifikationskriterien für 529 College-Sparpläne
§ 529 Pläne scheinen in Qualifikationen zu umwickeln. Ihr Plan muss qualifizieren und so müssen Ihre Schüler, aber nicht zulassen, diese endlose Listen von Kriterien entmutigen Sie von der Nutzung 529 Pläne. Um sich für einen Plan Abschnitt 529 unter der IRS-Regeln zu qualifizieren, müssen sie die folgenden Kriterien erfüllen:
Die Beiträge können nur in bar, einschließlich Schecks, Zahlungsanweisungen oder Gehaltsabzüge, aber nicht in Aktien, Anleihen oder Immobilien gemacht werden.
Nach einem Beitrag in einem bestimmten Plan gemacht wird, können Sie nicht die Investitionen lenken. Sie können jedoch Pläne einmal jedes Jahr ändern.
Sie können den Wert des Kontos als Sicherheit gegen jede Art von Darlehen nicht verpfänden.
Der Plan oder das Programm, in dem Sie jeden vorgesehenen Empfänger eine getrennte Buchführung bieten investieren müssen.
Sie können nicht mehr auf ein Konto oder eine Gruppe von Konten, zum Nutzen eines einzigen benannten Begünstigten beitragen als der Begünstigte bei der Zahlung von qualifizierten Hochschul-Ausgaben verwenden. Sie müssen versuchen, diesen Betrag zu schätzen.
Wenn Sie einen Beitrag zu einem Abschnitt 529 Plan zu machen, sind Sie keine Bundeseinkommensteuerabzug für die Höhe Ihres Beitrags erlaubt. Je nachdem, welchem Zustand Sie leben, können Sie einen aktuellen staatlichen Einkommensteuerabzug für einen Teil oder alle Ihren Beitrag erhalten jedes Jahr.
Nachdem Ihr Geld in einem Abschnitt 529 Plan sicher gebunden, Interesse, dass Sie auf sie verdienen nicht besteuert wird, bis Verteilungen Ihren gekennzeichneten Empfänger vorgenommen werden. Und wenn Sie Ausschüttungen aus diesen Plänen verwenden, um die qualifizierte Ausbildung Kosten eines Schülers an einer anerkannten Bildungseinrichtung aufgelaufenen Erträge im Allgemeinen zu zahlen sind nicht besteuert.
An dieser Stelle können denken Sie, dass die einzigen Bildungseinrichtungen, die diese Pläne qualifiziert sind für Hochschulen und Universitäten sind zu zahlen. Nicht wahr. Qualifizierte Einrichtungen umfassen alle Schul-Schulen, die in dem US-Department of Education finanzielle Hilfsprogramme, auch viele berufliche und technische Schulen, Volkshochschulen und sogar einige Ausbildungsprogramme zur Teilnahme berechtigt sind. Förderungswürdige Einrichtungen müssen nicht qualifizieren, um in den Vereinigten Staaten- vielen ausländischen Hochschulen und Universitäten befinden. Wenden Sie sich an den Institutionen, die Sie oder Ihre Schüler interessieren sich sicher sein, dass sie sich qualifizieren.
Merkwürdigerweise denke, die Dinge, die Sie, wenn der Begriff # 147 qualifizierte Schüler # 148- in den Sinn kommt (Noten, Engagement, Antrieb, usw.) haben absolut nichts mit der IRS-Definition zu tun. Für die Zwecke des § 529 Pläne, muss ein qualifizierter Schüler die folgenden Kriterien erfüllen:
Er oder sie muss die ursprüngliche benannten Begünstigten des Plans oder zu sein, im Falle einer steuerfreien Plan Rollover zu einem anderen Begünstigten als dem ursprünglichen Empfänger in einem dieser aufgeführten Beziehungen ein Mitglied derselben Familie sein muss:
Ehepartner
Kind, Enkel oder Urenkel (a lineal Nachkomme)
Stiefkind, stief oder Stiefvater (aber kein stepgrandchildren)
Bruder, Schwester, Stiefbruder, oder Stiefschwester
Vater, Mutter oder Großeltern (ein direkter Vorfahre)
Nichte oder Neffe
Bruder oder Schwester deiner Mutter oder der Vater
Cousin ersten Grades
Ein in-law, entweder Mutter, Vater, Schwester, Bruder, Sohn oder Tochter
Mann oder Frau von jeder Person auf dieser Liste
Er oder sie muss tatsächlich ein Student eingeschrieben in einer qualifizierten Bildungseinrichtung sein.