Bestätigen Debitoren während eines Audits
Ein wesentlicher Revisions Problem mit Forderungen ist, ob der Betrag in der Tochtergesellschaft des Kunden wider ledgerreconciles mit dem richtigen Kunden Balance. Wenn Sie Forderungen prüfen, verwenden Sie häufig Bestätigungen um sicherzustellen, dass die Beträge auf Konten reflektiert Forderung genau sind.
Bestätigungen zu senden ist für jede Prüfung nicht zwingend. Egal, ob Sie Bestätigungen senden ist eine Funktion Ihres professionellen Urteil und Ihre bisherigen Erfahrungen mit dem Kunden
Um zu bestätigen, Forderungen, müssen Sie die Debitorennebenbuch für alle Kunden in Einklang zu bringen, die das Unternehmen Geld auf den Gesamtbetrag in der Bilanz gezeigt verdanken. Ihre Aufgabe ist es sicher von drei Dinge zu machen:
Die Transaktionen in Konten dargestellt Forderung gelten, authentische Verpflichtungen Dritter.
Der Kunde Balance ist richtig.
Alle Uneinbringlichkeit wurden richtig aus geschrieben.
Die Debitorennebenbuch Bericht, der auch als im Alter von Forderungen Bericht bekannt, zeigt alle Beträge, die Kunden an das Unternehmen zu verdanken, durch die Anzahl der Tage gruppiert Umlauf eines bestimmten Datum. Die normale Gruppierung ist wie folgt:
Aktuelle (unter 30 Tage ausstehend)
30-60 Tage
61-90 Tage
91-120 Tage
Mehr als 120 Tage
Um Ihre ersten beiden Ziele zu erreichen - die Überprüfung Kunde Existenz und die Richtigkeit der Kundenguthaben - Sie testen Bestätigungsanforderungen mit. Diese Anträge sind Serienbriefe an Kunden in der Debitorennebenbuch aufgeführt geschickt, um die Fakten und Zahlen in der Client-Bücher enthalten, um zu überprüfen. Das Bestätigungsformular Brief ist kurz und führt die Gesamtmenge, die ein Kunde zu einem bestimmten Zeitpunkt zu verdanken hat. Zwei Arten von Bestätigungsanforderungen sind möglich: positiv und negativ.
Positive Bestätigung: Ein positiver confirmationrequest fordert, dass ein Kunde Zeichen und das Formular Mail entweder an Sie zurück auf die Tatsache bestätigt, dass die Zahl ist geschuldet korrigieren oder zu korrigieren. Eine positive Bestätigung Anfrage kann auch die Dollar-Betrag zeigen, wie leer geschuldet, den Kunden angepasst werden müssen, es zu füllen, um seine Aufzeichnungen in entsprechend.
Negative Bestätigung: Eine negative Bestätigungsanfrage bittet den Kunden nur dann, wenn die Figur auf Ihr Schreiben ist falsch dargestellt zu antworten.
Unter den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP), muss Ihr Client für uneinbringliche Konten ermöglichen. Diese Zulage ist eine Schätzung.
Sie sollten das Vorjahres Uneinbringlichkeit mit dem für die Prüfung Jahr geschätzte Betrag zu vergleichen, um zu sehen, ob schlechte Schulden zunimmt oder abnimmt. Sie sollten auch über den Kundendateien schauen, um herauszufinden, welche Maßnahmen ergriffen wurden, um sicherzustellen, dass die Konten tatsächlich uneinbringlich waren.