So bereiten Steuererklärungen für einen Erblasser, Estate, oder Vertrauen auf Datei

Das Nachdenken über Einkommenssteuern auf der Liste der Prioritäten kann nicht hoch sein, wie Sie einen Nachlass oder Trust beginnen die Verwaltung, aber es wird bald ein Schwerpunkt Ihrer Verwaltung werden, ob Sie von der Idee oder nicht begeistert sind. Die Planung für die ersten Einkommensteuererklärungen sofort beginnen soll, nicht am Jahresende, wenn die erste Frist für die Einreichung ist schnell näher.

Besorgen Sie sich eine Bundessteuer ID-Nummer

Bevor Sie sich auf jede Steuererklärung beginnen, müssen Sie die Bundessteueridentifikationsnummer (oder TIN) kennen, die entweder eine Employer Identification Number (EIN) für Immobilien und das Vertrauen zurückkehrt oder der Erblasser die Sozialversicherungsnummer (SSN) wird für seine oder ihre endgültige Form 1040.

Das Finden der SSN Erblasser ist Easy- es seine ganzen Finanzdokumente verstreut wird. Das EIN, existiert jedoch nicht, bis Sie sich bewerben. Bewerben Sie sich für ein, sobald Sie wissen, dass Sie (a) zu haben, eine Immobilienbankkonto oder Anlagekonto zu eröffnen oder (b) Sie gehen jede Art von Steuererklärung für das Grundstück (entweder Einkommen haben in Datei oder estate).

Bewerben Sie sich für das Anwesen oder TIN das Vertrauen durch die Verwendung Formular SS-4, Antrag auf Nummer Employer Identification, die Sie durch den Besuch jedes IRS Büro bekommen, Telefonieren 800-829-4933 oder gehen IRS.gov.

Bei telefonischer oder Online-Bewerbung erhalten Sie Ihre Nummer unverzüglich einen Sie eine Antwort auf einen Antrag an die IRS-Service-Center innerhalb von vier Werktagen für Ihren Zustand erhalten werden. Wenn Sie eine physische Anwendung per E-Mail-Datei, dauert es bis zu zehn Tagen, um die Form von der IRS erhalten, und bis zu weitere vier Wochen die Nummer selbst zu erhalten.

Jeder Steuerzahler braucht ein TIN, und Sie keine Steuererklärung ohne eine Datei erlaubt, die zu dieser Person, Vertrauen oder Anwesen speziell zugewiesen wurde. Sie können nicht den Erblasser des SSN verwenden, um eine Immobilienerklärung, noch können Sie dem Nachlass des EIN verwenden, um eine Rückkehr für ein Vertrauen auf Datei, die den Nachlass des Eigenschaft erbt.

Dennoch kostet Sie ein wenig Zeit, nur ein TIN zu erhalten und kein Geld, so fühlen sich nicht wie Sie verschwenderisch sind zu sein, weil Sie nicht in der Lage sind, diejenigen zu recyceln, die nicht mehr nützlich sind, wie die SSN Erblassers. Seien Sie vorsichtig, aber, und gelten nur für ein TIN einmal für jeden Steuerzahler.

Wenn Sie auch nur eine Bank oder Brokerage-Konto für einen Immobilien öffnen müssen, müssen Sie gelten für ein TIN, dies zu tun. Die Anwendung warnt den IRS, dass ein neues Vertrauen oder Anwesen exists- es geht um Steuererklärungen von dieser Einheit zu erwarten, auch wenn es keine Verpflichtung ist eine Datei.

Keine Sorge - wenn Sie eine Mitteilung erhalten für eine Steuererklärung zu fragen, erklärt die IRS einen Brief senden, dass das Anwesen nicht genug Einkommen, um Akten erhalten zu haben. Oder die Ankündigung ganz zu vermeiden, können Sie bei der Vorbereitung und eine Rückkehr Datei kein Einkommen darstellt.

Wenn Sie mehrere EINS benötigen, weil Sie mehrere Objekte haben, nehmen Sie zur Kenntnis: Die Tage der Beantragung des EIN Nachlass am selben Tag wie Sie für das Follow-up Vertrauen EIN gelten offiziell vorbei sind. Eine neue Verwaltungsvorschrift begrenzt die Anzahl der EINS Sie pro Tag bis zu einem anwenden kann, egal, welche Methode Sie (E-Mail, Fax, Telefon oder Post) gelten verwenden.

Wählen Sie eine Steuer Jahresende

Obwohl der Kongress eine allgemeine Regel im Jahr 1986 gegründet, dass alle Menschen, Unternehmen und die meisten vertraut den 31. Dezember als Steuer Jahresende verwenden musste, hat jede Regel Ausnahmen. Ein Anwesen kann am letzten Tag eines jeden Monats als Steuer Jahresende, sofern das erste Jahr nicht wählen mehr als 12 Monate sind.

Warum ein anderes Datum 31. Dezember wählen als Steuer Jahresende? Je nachdem, wie viel Einkommen steht das Anwesen (und wann) erhalten, ein anderes Ende des Jahres mit im Wesentlichen die gesamte Einkommensteuerbiss reduzieren, vor allem, wenn die Verwaltung des Immobilien mehr als 12 Monate von Anfang bis Ende zu nehmen. Wenn Sie nicht bereits haben, erstellen Sie einen Zeitplan, wann und wie viel Einkommen erwarten Sie das Anwesen zu erhalten.

Da Stände und Trusts die höchste Steuerklasse sehr schnell erreichen, teilen Sie die anfängliche Einkommensstrom in zwei Jahren, wenn möglich. Ob das Anwesen, die Steuer zahlt, oder Ausschüttungen an die Begünstigten bedeuten, dass sie für die Einkommensteuerschuld verantwortlich sein werden, Splitting Einkommen in zwei Jahren sind die gesamte Einkommenssteuerbelastung für beide erleichtern das Anwesen und den Erben.

Sie werden gebeten, ein Ende des Jahres zu erklären, wenn für das Vertrauen, oder Nachlass des EIN Anwendung, aber Ihre Entscheidung ist nicht unbedingt endgültig, bis Sie diesen ersten Einkommensteuererklärung einreichen und die Ende des Jahres auf der Oberseite der Seite 1 setzen.

Wenn Sie ein Jahresende andere 31. Dezember wählen, sind Sie verantwortlich für die korrekte Buchhaltung für alle Einkommen, weil die empfangene 1099s Sie von den Banken erhalten, Broker und andere unter Umständen nicht genau Einkommen für das Steuerjahr. Nur Ihre gute Recordkeeping eine genaue Steuererklärung produzieren.