Wenn Sie einen Nachlass oder Trust sind verabreicht werden, kann man eine scheinbar endlose Reihe von Steuererklärungen vorbereiten. Die folgende Tabelle enthält einige der beliebtesten. Überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater oder Anwalt, wenn Sie Fragen haben.
Bundessteuerformular Name und Anzahl | Wenn es ist erforderlich | Wenn es ist Due |
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Form 1040 US-Einkommensteuererklärung | Wenn der Erblasser hatte Einkommen vor dem Tod, die berichtet hasn'tbeen. | 15. April nach dem Jahr der todes automatischen 6-monthextension Zeit zur Verfügung gestellt Form 4868 einzureichen ist, eingereicht am oder beforeApril 15. Form 4868 muss nicht eingereicht werden, wenn keine Steuer isdue- die Erweiterung automatisch. |
Formular 1041 Steuer US-Income Return für Estates und Trusts | Wenn der Nachlass oder Trust erhält Einkommen verdient. | 3-1 / 2 Monate nach dem Ende des Jahres des Nachlasses oder Vertrauens- mosttrusts erforderlich sind, ein 31 Jahre Dezember Ende zu verwenden, aber Stände mayelect ein Geschäftsjahr, sofern das erste Geschäftsjahr endet keine laterthan 11 volle Monate nach dem Datum der Tod. |
Formular 706 Vereinigte Staaten Estate (und der Generation-Skipping Transfer) TaxReturn | Für Stände mit einem Vermögen mehr als einen bestimmten Betrag. Auch thoughnot jedes Anwesen mit einem Vermögen über diesen Betrag wird ein estatetax haben, werden diese Güter noch in Datei erforderlich. | 9 Monate nach Datum des Todes Fälligkeit kann durch 6additional Monate für Ursache verlängert werden. |
Formular 709 Vereinigte Staaten Geschenk (und der Generation-Skipping Transfer) TaxReturn | Im Allgemeinen, wenn der Erblasser Geschenke an jemanden gab (andere thanhis oder ihr Ehepartner) in Höhe von mehr als $ 14.000 Kalender year2013, oder wenn der Erblasser wurde Geschenke mit einem survivingspouse Spaltung, die die Geschenke gemacht, und die Geschenke sind noch nicht beenreported. | 15. April des Jahres nach dem Jahr das Geschenk war made.Automatic 6-monatige Verlängerung der Zeit zur Verfügung gestellt Form 4868 isfiled oder vor dem 15. April für Form 1040 des Steuerpflichtigen auf Datei. |
Formular 1310 Erklärung Person Claiming Rückerstattung wegen eines Verstorbenen | Wenn eine Steuererstattung aufgrund eines Erblassers auf seine oder ihre Form 1040 (ob endgültige oder irgendein Vorjahr), aber er oder sie hat keine survivingspouse oder gerichtlich bestellten Vertreter, die Person anfordernden therefund muss Formular 1310 ausfüllen und Datei. | Die Datei zusammen mit der damit verbundenen Steuererklärung. Wenn behauptet hat ein refundfor einem früheren Jahr, für die eine Steuererklärung bereits eingereicht worden, so schnell wie möglich an die IRS-Service-Center, wo theoriginal Rückkehr eingereicht wurde. |
Bilden SS-4 Antrag auf Employer Identification Number | Für jedes Vertrauen oder Anwesen, die Bank oder brokerageaccounts halten wird, oder denen jeder, der eine Zahlung leistet kann toissue entweder ein Formular 1099 oder ein Formular W-2 erforderlich. | Sofort vor alle Konten für Immobilien zu öffnen oder trust.You können sich online bewerben bei irs.gov. |
Formular 1099-MISC | So melden Sie Zahlungen in einer beliebigen Menge an Rechtsanwälte oder von $ 600 ormore für Wirtschaftsprüfer, Treuhänder oder jede Nicht Körperschaft Nachlass oder Trust bezahlten Entschädigung whomthe. | Kopie an Empfänger spätestens am 31. Jänner des yearfollowing das Steuerjahr beteiligt. Kopieren Sie sollten mit dem IRSby 28. Februar (falls die Einreichung auf Papier, und begleitet von Formular 1096) eingereicht werden, oder bis zum 31. März bei elektronischer Einreichung. |
Wenn Sie einen Testamentsvollstrecker, persönlicher Vertreter oder Verwalter eines Nachlasses sind, beginnt Ihre Arbeit an dem Tod der Person, deren Nachlass Sie verwalten. Die folgende Liste enthält Aufgaben, die Sie kümmern sich in den ersten Tagen und Wochen nach der Erblasser den Tod zu nehmen.
Bestimmen Sie die Wünsche in Bezug auf Anordnungen des Erblassers wie Beerdigung und Bestattung.
Besorgen Sie sich Kopien der Sterbeurkunde.
Festzustellen, ob der Erblasser ein Testament und andere Immobilien-Planungsunterlagen hatte und dann versuchen, sie zu finden.
Bewerben Sie sich für eine föderale Steueridentifikationsnummer für das Anwesen, mit dem Formular SS-4. (Das ist wie eine Sozialversicherungsnummer für das Anwesen.)
Abbildung des Erblassers ist out Domizil (Wo er oder sie # 147 Dauer # 148- für probate und Steuerzwecke) und dem Immobilien (Immobilien) befindet, weil der Testamentsvollstrecker zu probate in mehreren Ländern das Anwesen haben.
Bestimmen Sie, ob Sie professionelle Berater wie ein Rechtsanwalt, CPA oder registrierten Agenten benötigen.
Wenn der Erblasser hat keine überlebenden Ehegatten:
Ändern Sie die Schlösser an den Wohnsitz des Erblassers sofort.
Suchen und in Besitz nehmen verstorbene Scheckbuch und Kreditkarten und benachrichtigen Banken und Kreditkarten-Unternehmen der Verabschiedung des Erblassers.
Benachrichtigen Sie die Versicherung des Erblassers der Hausbesitzer Unternehmen und Kfz-Versicherung. In Testamentsvollstrecker, wenn ernannt, wie versichert und zu bestimmen, ob die Berichterstattung, insbesondere auf Artikel ungewöhnlicher Wert ist ausreichend.
Abbrechen Verträge (wie Kauf und Verkauf Vereinbarungen über Immobilien) und umschreiben als Testamentsvollstrecker anhängig.
Marshall und der Erblasser Vermögen schützen, indem sie
Auffinden der Safe und Inventarisierung seinen Inhalt
Das Sammeln von Informationen über die Art, den Wert, und die Art der Holding für das alle Erblasser Vermögen
Bestimmen gesetzlichen Erben (Diejenigen, die erben würde, wenn der Erblasser war willenlose) und Nutznießer (Diejenigen, die in Gegenwart eines erben) von dem Nachlass des Erblassers.
Entscheiden Sie, ob probate des Willens des Erblassers (oder Verwaltung des Nachlasses des Erblassers) notwendig ist und der Erblasser den letzten Willen mit dem Nachlaßgericht einreichen.
Wenn probate notwendig ist:
Finde heraus, ob Hilfs-, oder ergänzende, probate ist auch notwendig (für Immobilien in einem anderen Staat).
Entscheiden Sie, ob vorübergehende Verwaltung des Nachlasses für Vermögenswerte erforderlich ist, die sofort behandelt werden müssen.