Companion Content für das E-Buch zahlen weniger Steuern auf Ihrem Einkommen in einem Tag für die Kanadier für Dummies

Wenn Sie der Besitzer eines kleinen Unternehmens in Kanada sind, dann ist Ihr Unternehmen Ihr wertvollstes Kapital wahrscheinlich. Sie haben Träume des Geschäfts 1 Tag verkaufen und mit dem Erlös in einem anderen Geschäft zu reisen oder zu investieren. Oder Sie können in Erwägung ziehen Teil Ihres Unternehmens den Verkauf an einen Partner der Höhe der Zeit zu verringern, die Sie im Büro zu verbringen. Wenn du das bist, dann ist hier einige einfache Ratschläge, wie man auf den Verkauf Ihres Unternehmens zu minimieren Steuern!

Bewerten Sie Ihre Optionen

Zwei Modelle der Regel gibt es für den Verkauf eines Unternehmens: den Verkauf von Vermögenswerten und den Aktienverkauf. Welches Modell Sie verwenden, hängt von der Art des Unternehmens und den Bedürfnissen des Verkäufers und des Käufers. Jedes Modell hat unterschiedliche steuerliche Konsequenzen. Hier ist ein genauerer Blick auf die beiden Modelle:

• Ein Verkauf von Vermögenswerten, für nicht eingetragene Unternehmen und Unternehmen in kapitalintensiven Branchen üblich wie Transport, durch den Käufer wird oft bevorzugt. In einem (n Asset-Verkauf, den Käufer, nur die Vermögenswerte eines Unternehmens. Dabei kann der Käufer zu vermeiden über die potenziellen Unternehmensschulden nehmen, die mit dem Kauf Aktien kommen und kann von der erhöhten Steuerabzüge profitieren, die in einem Share Deal nicht zur Verfügung stehen würde.

• Ein Aktienverkauf wird oft durch den Verkäufer begünstigt. In einem Aktienverkauf, der Verkäufer verkauft die Aktien (gut, duh) und berichtet, was Kapitalgewinne realisiert werden. Der große Reiz dieser Strategie ist, dass der Verkäufer in der Lage sein kann, die Vorteile einer Kapitalertragsteuerbefreiung zu nehmen, die nicht in einem Asset Deal ist.

Nutzen Sie qualifizierte kleine Unternehmen corporation Aktie Status

Wenn Sie Aktien eines kleinen Kapitalgesellschaft besitzen werden Sie nicht diese verpassen wollen - wohl die beste Steuervergünstigung in Kanada. Im Jahr 2007 erhöhte die Regierung die Kapitalgewinne Befreiung von der Disposition qualifizierte kleine Unternehmen Korporation (QSBC) Aktien von $ 500.000 bis $ 750.000. Diese 250.000 $ Anstieg wurde auch auf den Verkauf von qualifizierten Bauernhof- und Angel Eigenschaft erweitert. Wenn Sie von der vorherigen $ 500.000 Kapitalgewinne Befreiung gemacht, Sie haben jetzt eine weitere $ 250.000 zu verwenden, sollten Sie qualifizierte kleine Unternehmen corporation Aktien oder qualifizierte Bauernhof oder Angeln Eigentum besitzen.

Nur klar zu sein - wenn Sie Aktien eines QSBC verkaufen, die ersten $ 750.000 Erlös Sie über den Verkauf Ihres Unternehmens erhalten können von der Steuer befreit sein. Überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater.

Den Begriff # 147 qualifizierte kleine Unternehmen Korporation # 148-

Ein Anteil eines Unternehmens wird als ein QSBC Aktie sein, wenn folgende Kriterien erfüllt sind:

• Zum Zeitpunkt des Verkaufs war es ein Anteil am Grundkapital von einer kanadischen kontrollierte private Aktiengesellschaft (CCPC), und es wurde von Ihnen, Ihrem Ehepartner gehört, oder eine Partnerschaft, von denen Sie Mitglied waren.

• Zum Zeitpunkt des Verkaufs, mindestens 90 Prozent des Vermögens des Unternehmens zum Marktwert wurden von der Gesellschaft in einem aktiven (zB nicht-Vermietung, Non-Investment) Unternehmen verwendet werden.

• Während der 24 Monate unmittelbar vor der Freigabe angeordnet ist, war es ein Anteil an einem CCPC und mehr als 50 Prozent des Marktwertes der Vermögenswerte des Unternehmens wurden im Wesentlichen in einem aktiven Unternehmen verwendet werden vor allem in Kanada geführt.

• Während der 24 Monate unmittelbar vor der Freigabe angeordnet ist, niemand außer Ihnen, eine Partnerschaft von denen Sie Mitglied waren, oder eine Person, die Sie betreffen im Besitz der Aktie.

Wissen, wie man einen steuerfreien Gewinn zu berichten

Sie berichten über die Kapital Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf von QSBC Aktien in Abschnitt 1 von Zeitplan realisiert 3, # 147-qualifizierte kleine Unternehmen corporation Aktien. # 148- A $ 750.000 Kapitalgewinn würde sich zu einem $ 375.000 steuerpflichtige Kapitalgewinn und auf der Linie 127 nach Ihrer Rückkehr zu melden.

Wenn die volle $ 750.000 Kapitalgewinn für das $ 750.000 Kapitalgewinne Befreiung qualifiziert würden Sie in der Lage sein, ein $ 375.000 Kapitalertragsteuerabzug zu verlangen. Anspruch auf Linie 254 nach Ihrer Rückkehr und beinhalten Form T657, # 147-Berechnung der Kapitalertragsteuerabzug. # 148- Die Linie 254 Abzug in das zu versteuernde Einkommen Berechnung würde die Linie 127 die Aufnahme in das zu versteuernde Einkommen verrechnet.

Achten Sie darauf, eine Steuer-Profi zu besuchen, wenn Sie Ihre Aktien denken für die Kapitalertragsteuerbefreiung gewährt werden kann. Auch wenn sie derzeit nicht qualifizieren, dann ist es möglich, # 147-reinigen # 148- das Unternehmen von Aktiva, die nicht aktiv sein Geschäftsvermögen betrachtet, wie Bargeld oder Investitionen, so dass Sie für diese Freistellung in Betracht kommen, wenn die Zeit, die Aktien zu verkaufen entsteht. Dies ist ein nicht zu verpassen - bekommen Hilfe, die Sie brauchen, um sicherzustellen, dass Sie die Vorteile dieser Strategie nehmen!

Wenn Sie QSBC Aktien besitzen, betrachten Kristallisieren- oder Sperren in - Ihr kompetenter kleine Kapitalgesellschaft Kapitalgewinne Befreiung jetzt. Man kann nie wissen, wenn die Regierung die Befreiung aufheben könnte, oder wenn die oben genannten Regeln nicht mehr auf Ihr Unternehmen anwenden können.

Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft tätig sind, können Sie nicht die Kapitalgewinne Befreiung zugreifen, wenn Sie verkaufen. Sie können Ihr unincorporated Unternehmen in eine Aktien Einheit zu übertragen, vor einem Verkauf, um möglichst einen Verkauf von Aktien zu machen, und dabei können die QSBC Aktie Befreiung zu benutzen. Auch hier - Sie werden für diese eine professionelle Hilfe benötigen.

Bestimmen Sie, ob Sie alternative Mindeststeuer schuldet

Wenn die Kapitalgewinne Befreiung verwenden, vorsichtig sein, die Auswirkungen der alternative Mindeststeuer (AMT). Der Veräußerungsgewinn kann steuerfrei # 147-regular # 148- Steuer, konnte aber in AMT zur Folge haben. Was AMT ist, fragen Sie? Es ist eine besondere Steuer, die aufgeladen ist, wenn jemand einen hohen Anteil des Bruttoeinkommens, aber viele günstige Steuerabzüge hat, oder # 147-Steuerpräferenzen # 148-, was zu einer deutlich reduzierten Steuerschuld für das Jahr.

Die Art der Abzüge, die Sie führen können Mindeststeuer zu zahlen sind für begrenzte Partnerschaft Verluste, Ressourcenkosten und Abzüge von Aktienoptionen. Wenn Sie diese Arten von Abzügen auf Ihrer Steuererklärung haben, füllen Sie Form T691, # 147-Alternative Minimum Tax, # 148-, um zu sehen, ob die Mindeststeuer für Sie gelten. Ist dies der Fall, ärgern Sie sich nicht. Sie können diese Mindeststeuer verwenden regelmäßig zu zahlenden Steuern in einem der nächsten sieben Jahre zu kompensieren. Vorausgesetzt, dass Sie in diesen Jahren regelmäßig Steuern zahlen, erhalten Sie Ihr Geld zurück - es eine Vorauszahlung von Ihrer zukünftigen Steuerrechnung berücksichtigen. Mindeststeuer ist oft eher ein Cash-Flow-Problem als eine echte Einkommenssteuer.

Aufschieben Kapitalgewinne aus qualifizierten kleine Unternehmen Investitionen

Haben Sie Aktien eines kleinen Kapitalgesellschaft im Laufe des Jahres verkauft werden? Wenn ja, dann lesen Sie weiter. Selbst wenn Sie die $ 750.000 Kapitalgewinne Befreiung habe verbraucht, ist es immer noch möglich, Steuern zu verschieben, wenn Sie bestimmte Aktienanlagen zu verkaufen und dann diese Investitionen mit neuen förderfähigen kleine Unternehmen Investitionen ersetzen.

Um diesen Aufschub gewährt werden, verfügen die Aktien, die Sie von oder Rückkauf muss von einem kanadischen gesteuerten private Aktiengesellschaft (CCPC), die mindestens 90 Prozent des Marktwertes seines Vermögens in einem aktiven Unternehmen in Kanada eingesetzt.

Fristen gelten für diese Steuerstundung. Zunächst müssen Sie die ursprünglichen Aktien für mehr als 185 Tage sind gehalten. Darüber hinaus müssen Sie die Ersatz Aktien jederzeit im Jahr der Veranlagung oder innerhalb von 120 Tagen nach dem Ende des Jahres zu erwerben.

Wenn Sie es schaffen, weil diese Regel Ihre Kapitalgewinn zu verschieben, müssen Sie daran denken, die angepasst Kostenbasis (ACB) des zu verringern # 147 neue # 148- Investitionen. Sie müssen eine Reihe von Berechnungen mit der genauen ACB Reduktion zu kommen. Werfen Sie einen Blick auf die CRA (Canada Revenue Agency) Leitfaden für Capital Gains (T4037).

Die Regeln für die tatsächliche Höhe der Verstärkungsberechnungs können Sie verschieben sind recht komplex. Wenn Sie diese Stundung verwenden müssen, wird dringend empfohlen, dass Sie einen professionellen Buchhalter beteiligt bekommen.