Erstellen Sie einen Finanzmittel als Teil Ihrer Master-Budget
Das Cash-Budget
fasst alle Ein- und Auszahlungen für den Zeitraum, Bareinnahmen Hinzufügen und Barzahlungen abgezogen wird. Positiver Cash Projektionen versichern Sie, dass Ihr Unternehmen genug Geld haben, um es durch die nächste Periode zu machen. Wenn Sie Ihr Geld Budget negativ herauskommt, obwohl, können Sie alles noch einmal von vorne beginnen müssen. Geben Sie es nicht gehen, sammeln keine $ 200.Bevor Sie einen Cash-Budget vorbereiten können, tun jedoch einige Hausaufgaben Einzahlungen und Auszahlungen zu schätzen.
Predict Bareinnahmen
Einige Kunden zahlen ihre Rechnungen schnell, aber andere nutzen die Kredit Sie ihnen geben, langsamer zu bezahlen. Diese Verzögerung bedeutet, dass prognostizierten Umsatz, wie im Produktionsbudget aufgezählt, nicht immer sofort in die Cash-Flows zu übersetzen.
Für immer Thunfisch Wirtschaftsprüfers schätzen, dass im Durchschnitt das Unternehmen sammelt 40 Prozent des Umsatzes im gleichen Monat wie der Verkauf, 35 Prozent in den nächsten Monat, und die restlichen 25 Prozent zwei Monate nach dem Verkauf. Das Unternehmen hatte $ 230.000 im Wert von Forderungen am 31. Dezember 2013, von denen es $ 155.000 im ersten Quartal und die restlichen $ 75.000 im zweiten Quartal gesammelt.
Hier ist ein Zeitplan der erwarteten Zahlungseingänge, die berechnet, wenn das Unternehmen für jedes Quartal Umsatz Zahlungen erhalten erwartet.
im zweiten Viertel- $ 515.000 im dritten Viertel- und $ 615.000 im vierten Quartal Der Zeitplan der erwarteten Zahlungseingänge zeigt, dass immer Thunfisch wird wahrscheinlich $ 315.000 von seinen Kunden in der ersten Viertel- $ 415.000 erhalten.
Predict Barzahlungen
So wie Sie den Kunden den Luxus, ihre Rechnungen über mehrere Quartale zu zahlen, so zu tun Ihre Lieferanten wahrscheinlich geben Ihnen Zeit bei Ihnen zu zahlen.
Für immer Thunfisch-Politik ist die Hälfte seiner Konten zu zahlen zahlbar im gleichen Viertel wie der Kauf und die Hälfte im folgenden Quartal. Das Unternehmen zahlt 75 Prozent der SA Kosten im gleichen Quartal und 25 Prozent im folgenden Quartal. Das Unternehmen hatte $ 105.375 im Wert von Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2012 und bezahlt, dass die gesamte Menge im ersten Quartal 2013.
Die direkte Materialien Budget stellt die Höhe der direkten Materialien, die das Unternehmen im nächsten Jahr zu kaufen plant.
Der SA-Budget gibt an, wie viel das Unternehmen auf SA verbringen will.
Für den Zeitplan des Unternehmens von geschätzten Cash-Zahlungen, Blick auf diese Figur, die die Zahlungen für Käufe und SA im nächsten Jahr gemacht werden berechnet.
Dieser Zeitplan der erwarteten Cash-Zahlungen zeigt an, dass immer Thunfisch erwartet für Käufe und SA $ 263.250 im ersten Viertel- $ 328.250 im zweiten Viertel- $ 393.100 im dritten Viertel- und $ 452.450 im vierten Quartal zu zahlen.
Stück zusammen Ihr Cash-Budget
Zur Herstellung eines Cash-Budget, kombinieren Informationen über jeden Mittelzu- und -abflüsse aus dem Zeitplan der geschätzten Kasseneinnahmen, den Zeitplan für die geschätzten Cash-Zahlungen und alle anderen Budgets, die Cashflows beinhalten (wie zB die direkte Arbeit Budget, den Overhead Budget und / oder Einkommensteuer Zahlung info).
Für immer Thunfisch muss für die direkte Arbeit und Aufwand bezahlen, die sie sofort tut, wenn sie anfallen. Das Unternehmen muss auch vierteljährlichen Einkommensteuerzahlungen in Höhe von $ 5.000 zu machen. Es begann das Jahr mit einem Wert von $ 50.000 in bar. Der Cash-Budget gipfelt dieses Projekt.
Beachten Sie, wie die Menge an Bargeld an der Unterseite jeder Spalte des Haushalts endet Forward Cash zu werden rollt im nächsten Quartal beginnen (an der Spitze des Budgets).
Diese Cash-Budget zeigt, dass immer Thunfisch sicher, dass es nahe schneidet. Obwohl das Unternehmen mit Wert von $ 50.000 Cash beginnt, fallen ihre Cash-Reserven zu $ 5800 bis zum Ende des zweiten Quartals. Diese Reserve-Ebene bedeutet, dass ein Fehler oder eine unerwartete Barzahlung von mehr als 5.800 $ würde das Unternehmen von Bargeld in der Mitte des Jahres zu laufen.