Die Budgetierung Finanzen
Ihr Budget wird eine Reihe von pro-forma
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Um die Dinge einfach halten, nutzt ein Budget drei grundlegende Abschluss: die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung. Ein weiterer Aspekt ist eine Erklärung für Ihre Geldquelle.
Herkunft der Mittel
Ihr Budget bestimmt, ob Sie genug Geld haben, Ihr Geschäft zu führen. Hoffentlich bekommen Sie das alles Geld, das Sie aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen benötigen, aber das ist nicht immer der Fall.
Das Finanzplan (Auch als lose die Geschäftsplan) Erklärt die Herkunft der Mittel, das Geschäft zu laufen. Sie können Geld durch Kreditaufnahme Bargeld (Schulden) oder durch das Angebot von Investoren Eigentum im Geschäft (Equity) im Austausch für Bargeld zu erhöhen.
Wenn Sie leihen, erstatten Sie ein Gläubiger den ursprünglichen Betrag geliehen (Haupt-) und Zinsen auf das Darlehen, in der Regel auf einer schriftlichen Zeitplan. Der Zinsaufwand und Tilgungs müssen in den Haushalt aufgenommen werden.
Sie können auch Mittel steigern, indem das Eigentum in Ihrem Geschäft zu verkaufen, Investoren Aktien anbietet. Aktienanleger werden auf zwei Arten belohnt: stock Appreciation und Dividenden.
Die häufigste Art, Eigentum zu verkaufen, ist Stammaktien zu verkaufen. Investoren erwarten Sie (durch Ihr Budget) zu erklären, wie man einen Gewinn für das Jahr zu generieren planen. Wenn das Unternehmen ist profitabel, der Wert ihres Eigentums in Ihrem Unternehmen steigt. Sie konnten schließlich ihre Beteiligung an jemand anderen für einen Gewinn zu verkaufen.
Sie müssen auch prüfen, ob die Dividenden zu zahlen. Dividenden sind ein Teil der von der Gesellschaft gezahlte Equity-Investoren erzielten Gewinne. Natürlich ohne Unternehmen das Ergebnis, können Sie keine Dividenden zu zahlen.
Mit der Bilanz
Das Bilanz listet das Unternehmen Aktiva Passiva, und Gerechtigkeit (Im Wesentlichen die Differenz zwischen Aktiva und Passiva) zu einem bestimmten Zeitpunkt. Denken Sie an die tatsächliche Bilanz als Momentaufnahme in Zeit denken Sie an die Planbilanz als eine ziemlich gute Schätzung der tatsächlichen Jahresrechnung.
Die Verbindlichkeiten sind Ansprüche auf Ihr Vermögen. EIN Haftung bedeutet, dass Sie jemand Geld schulden. Die Verbindlichkeiten enthalten Elemente wie unbezahlte Rechnungen und Lohnkosten Sie noch nicht bezahlt haben. Künftige Zins- und Tilgungszahlungen für ein Darlehen sind auch Verbindlichkeiten. Wenn Sie eine Haftung zu bezahlen, benutzen Sie ein Asset (Bargeld, in den meisten Fällen), Zahlungen zu leisten.
Diese bekommt man auf der Bilanz-Gleichung:
Aktiva - Verbindlichkeiten = Eigenkapital
Betrachten Sie dieses Szenario: Angenommen, Sie ein kleines Geschäft besitzen. Sie verkaufen alle Ihre Vermögenswerte - Inventar, Möbel und Ihr Gebäude. Sie verwenden das Geld, das Sie erhalten alle Ihre Schulden zu tilgen - Rechnungen, Gehaltsabrechnung und Bankkredit. Was auch immer Bargeld bleibt, nachdem Sie zahlen Sie Ihre Schulden ist Ihr Eigenkapital. Das Eigenkapital ist der wahre Wert Ihres Unternehmens.
So, jetzt können Sie die Logik hinter der Bilanz Formel sehen: Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten Eigenkapital entspricht.
Arbeiten mit der Gewinn- und Verlustrechnung
Das Gewinn- und Verlustrechnung zeigt Umsätze, Aufwendungen und Konzernergebnis (Gewinn) oder Verlust. Für die meisten Unternehmer, ist die Gewinn- und Verlustrechnung der wichtigste Bericht. Es zeigt an, ob ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum (zB ein Monat, Quartal oder Jahr), während die Bilanz zeigt, Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital ab einem bestimmten Zeitpunkt rentabel war.
Die nette Sache über moderne Buchhaltung-Software ist, dass es fast sofort eine Gewinn- und Verlustrechnung zu generieren. Denken Sie an die Planerfolgsrechnung als eine ziemlich gute Projektion Ihres Unternehmens Umsätze, Aufwendungen und Gewinn.
Die Gewinn- und Verlustrechnung Formel ist denkbar einfach:
Der Umsatz - Kosten = Der Nettogewinn oder Verlust
Die Analyse der Kapitalflussrechnung
Das Kapitalflussrechnung Analysen Quellen von Bargeld (Cash-Zuflüsse) und die Verwendung von Bargeld (Mittelabflüsse) über einen bestimmten Zeitraum. Die Zahlungsströme werden in drei Kategorien eingeteilt: Betrieb, Finanzierung und Investitionstätigkeit. Wenn ein Buchhalter eine Kapitalflussrechnung setzt zusammen, überprüft sie jede Transaktion, die Bargeld betroffen.
Ein sehr einfaches Modell ist, was in Ihrem Scheckbuch ist. Wenn Zuflüsse gut sind, haben Sie wahrscheinlich genug Geld zu arbeiten. Wenn die Scheckbuch zeigt, dass Sie überzogenes sind, Abflüsse Zuflüsse überschritten, und Sie haben Schwierigkeiten geraten.
Das Ziel ist es, jeden Cash-Transaktion in eine von drei Kategorien zugeordnet werden, obwohl die meisten Ihrer Cash-Aktivität in der operativen Geschäftstätigkeit Abschnitt ist. Um den Prozess zu vereinfachen, finden die Finanzierung und die Investitionstätigkeit zunächst - weil sie weniger Transaktionen darstellen. Die übrigen Transaktionen werden dem operativen Geschäft.
Die drei Cash-Flow-Kategorien sind:
operative Tätigkeiten auftreten, wenn Sie Ihr Unternehmen jeden Tag laufen. kaufen Sie Material, zahlen für Arbeit, Schiffswaren, zahlen Zinsen für Darlehen, und sammeln Geld von Kunden.
Die Finanzierungstätigkeit auftreten, wenn Sie Geld für Ihr Unternehmen zu erhöhen, und wenn Sie zahlen die Kreditgeber oder Investoren. Sie erhalten Bargeld, wenn Sie Eigenkapital zu verkaufen, und Sie Geld erhalten, wenn Sie leihen. Sie zahlen Bargeld, wenn Sie Dividenden zu zahlen, und Sie bar bezahlen, wenn Sie einen Kredit abzuzahlen (zahlen einige der Haupt zurück).
Investitionstätigkeit auftreten, wenn Sie Vermögenswerte kaufen oder zu verkaufen. Schreiben eines Schecks für ein neues Fahrzeug und Empfangen von Bargeld, wenn Sie Ausrüstung investieren Aktivitäten verkaufen.
Die Kapitalflussrechnung listet den Beginn Cash Balance- alle Cash-Aktivität für den Zeitraum, gruppiert in drei Kategorien- und der Endbarguthaben:
Endbarguthaben = Beginning Barguthaben +/- Der Netto-Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit +/- Der Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit +/- Netto-Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Eine einfachere Formel
Endbarguthaben = Beginning Barguthaben + Einzahlungen für den Zeitraum - Auszahlungen für den Zeitraum
Die Endbarguthaben in der Kapitalflussrechnung entspricht dem Kassenbestand in der Bilanz (na ja, es soll jedenfalls). wenn die Kapitalflussrechnung zum Beispiel für März ist, sollte die Endbarguthaben der Bilanz Cash-Balance für den letzten Tag des Monats März gleich.
Wenn Sie Ihr Budget zu erstellen, sollte es alle drei Jahresrechnung (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung) enthalten.