Solvenz und Liquidität
Solvenz und Liquidität sowohl messen die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Schulden zu bezahlen. Solvency hat eine langfristige Ausrichtung, während der kurzfristigen Liquidität Zahlungen richtet. Zahlungsfähigkeit
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Liquidität, auf der anderen Seite bezieht sich der Zahlungsbilanz und Cashflows zu halten, auf die Fähigkeit eines Unternehmens, auf den entsprechenden Ebenen, so dass Operationen mit Bargeld Ausfälle nicht gestört werden. Wenn Liquidität bedenkt, ist der Fokus auf die nächsten sechs Monate oder das nächste Jahr.
die Risiken von Zahlungsverzug zu verstehen
Verzögerungen bei der Verbindlichkeiten pünktlich bezahlen kann zu ernsthaften Problemen für ein Unternehmen führen. Kunden scheuen können Geschäfte mit einem Unternehmen zu tun, die finanzielle Probleme hat. Anbieter können nicht bereit sein, das Unternehmen Produkt zu verkaufen, weil das Risiko von nicht bezahlt. Kunden und Lieferanten können hören, über ein Unternehmen finanzielle Probleme durch Medienberichte (Zeitungen, TV, Internet).
Im Extremfall kann ein Unternehmen in geworfen werden unfreiwillige Konkurs. In einem Konkurs, ein Gericht bestellten Treuhänder erhebliche Kontrolle über das Unternehmen und seine Entscheidungen über Schuldenzahlung annehmen. Auch die Gefahr eines Konkurses können schwerwiegende Störungen in den normalen Betrieb eines Unternehmens führen.
In Anerkennung kurzfristigen Vermögenswerten und Schulden
Kurzfristige oder Strom, Vermögenswerte umfassen:
Kasse
Die Wertpapiere, die in Bargeld umgewandelt werden können sofort
Vermögenswerte zu erwarten, in Bargeld umgewandelt innerhalb eines Jahres
Das Betriebszyklus ist der Prozess (weitgehend Inventar und Forderungen) in cash.The Begriff Umlaufvermögen der Umwandlung Betriebszyklus bezieht sich auf die sich wiederholende Prozess Bargeld in den Bestand des Setzens, Produkte im Inventar halten, bis sie verkauft sind, Produkte auf Kredit verkauft, und Sammeln der Forderungen in bar (die Forderungen erzeugt).
Mit anderen Worten, ist der Betriebszyklus der # 147-von Bargeld - durch Inventar und Forderungen - zurück zur Cash # 148- Sequenz. Die Betriebszyklen der Unternehmen variieren von wenigen Wochen bis zu mehreren Monaten, je nachdem, wie lange Vorräte gehalten werden vor und verkauft werden, wie lange es dauert, Geld aus dem Verkauf auf Kredit gemacht zu sammeln.
Kurzfristige oder Strom, Verbindlichkeiten sind nicht zinstragenden Verbindlichkeiten, die von den Betriebs (Umsatz und Kosten) Aktivitäten des Unternehmens entstehen. Ein typisches Unternehmen hält viele Konten für diese Verbindlichkeiten - ein separates Konto für jeden Lieferanten, zum Beispiel.
In einer externen Bilanz finden Sie in der Regel nur drei oder vier operativen Verbindlichkeiten. Es wird davon ausgegangen, dass der Leser weiß, dass diese Betriebs Verbindlichkeiten werden nicht verzinst (es sei denn, die Haftung ernsthaft überfällig ist und der Gläubiger begonnen hat in der Zahlung der Haftung wegen der Verzögerung Interesse Laden).
Die Bilanz Beispiel offenbart drei operativen Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten, Rückstellungen zu entrichten ist, und Einkommensteuer zu entrichten ist. Die Terminologie für diese kurzfristigen operativen Verbindlichkeiten variiert von Unternehmen zu Unternehmen.
Neben der operativen Verbindlichkeiten, verzinsliche Schuldscheindarlehen, die Reife haben Termine ein Jahr oder weniger aus dem Bilanzstichtag sind in der aktuellen Verbindlichkeiten Abschnitt. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten Abschnitt können auch bestimmte andere Verbindlichkeiten enthalten, die auf kurze Sicht (die zu vielfältig sind und technische diskutieren hier) bezahlt werden muss.
Beachten Sie die folgenden Punkte (Dollarbeträge beziehen sich zum Jahresende 2015):
Die ersten vier Anlagekonten (flüssige Mittel, Forderungen, Inventar und Rechnungsabgrenzungsposten), um die $ 8.815.000 Wert Ihrer geben hinzugefügt werden für Umlaufvermögen.
Die ersten vier Passivkonten (Verbindlichkeiten, Rückstellungen zu zahlen, Einkommensteuer zu entrichten ist, und kurzfristige Schuldverschreibungen zu zahlen) hinzugefügt, um die $ 4.030.000 Wert Ihrer geben für aktuelle Verpflichtungen.
Die Gesamt verzinslichen Schulden des Unternehmens wird zwischen $ 2.250.000 getrennt in kurzfristig Anmerkungen zu zahlen (die in einem Jahr wegen oder früher) und 4.000.000 $ in langfristigAnmerkungen zu zahlen (die nach einem Jahr fällig).