Companion Content für das E-Buch zahlen weniger Steuern in einem Tag für die Kanadier für Dummies
Kanadischen Steuerzahler können jährlich wählen, dass bis zu 50 Prozent bestimmter Arten von Renteneinkommen aufgeteilt werden kann, verschoben oder von einer höheren Steuerbügel Ehepartner / common-law Partner auf eine niedrigere Steuern Halterung Ehegatten / common-law Partner zugewiesen . Daraus ergibt sich das Paar zahlen weniger Steuern! Die Steuer bezahlt von der unteren Steuer-Konsole Ehegatten / common-law Partner wird kleiner sein als die durch die höhere steuer Klammer Ehepartner / common-law Partner gespeichert Steuer.
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Anders als in CPP (Canada Pension Plan Sharing) teilen, mit Rentensplitting brauchen Sie nicht die Zahler der Renteneinkommen zu kontaktieren. Die Rente kann weiterhin ein Ehepartner und die Steuerinformationen Schlupf zu zahlen (dh die T4A, T4RIF) nur an den eigentlichen Empfänger der Rente ausgegeben. Keine tatsächliche Zahlung muss an den anderen Ehegatten vorgenommen werden. Mit anderen Worten, das Rentensplitting bei der Verwendung, Sie müssen nichts tun, außer ein paar neue Notationen auf Steuererklärungen machen und vollständige Form T1032, # 147-Joint Wahl in Split Pension Einkommen # 148.
Die Rentensplitting Ergebnis ist optimal, wenn ein Ehepartner / common-law Partner in der höchsten Steuerklasse ist und der andere Ehegatte / common-law-Partner ist in der niedrigsten Steuerklasse.
Der Rückgang des höheren Steuerbügel Ehegatten / common-law Partnereinkommens könnte dazu führen, seine OAS (Old Age Security) Clawback reduziert oder beseitigt werden (die gute Nachricht). Der Anstieg in der unteren Steuer-Konsole Ehegatten / common-law Partnereinkommens konnte ihn verursachen oder ihr eine OAS Clawback oder eine Erhöhung der aktuellen OAS Clawback zu haben. (Nicht so gute Nachrichten!)
Da die untere Steuerbügel Ehepartner / common-law Partner ein höheres Nettoeinkommen als Folge der Wahl zu Rentensplitting berichten, verfügbar das Alter Kredit vor dem Rentensplitting kann reduziert oder eliminiert werden. (Das Alter Kredit nimmt ab, wenn Einkommen beginnt $ 33.884 im Jahr 2012 zu übertreffen) Wie gut, die höheren steuer Klammer Ehegatten / common-law Partners Anspruch für einen Ehepartner oder Lebenspartner Menge kann reduziert oder eliminiert werden.
Um zu entscheiden, ob eine Wahl in Rentensplitting Sinn macht, wiegen diese Auswirkungen im Hinblick auf die Steuerersparnis Rentensplitting zur Verfügung stellen kann.
Die Bestimmung, ob Sie für das Rentensplitting qualifizieren
Die Rentensplitting Regeln gelten für kanadische Bürger, die oder in einem gemeinsamen Rechtsverhältnis verheiratet sind. Die maximale Höhe der erstattungsfähigen Renteneinkommen, die geteilt werden können, ist in den Fällen, anteilig berechnet, wo ein paar im Laufe eines Jahres zusammen kommt oder einer der Ehegatten / common-law Partner stirbt.
Sie können Ihre Renteneinkommen mit Ihrem Ehepartner / common-law Partner aufgeteilt, auch wenn er oder sie unter dem Alter von 65 ist.
Die Entscheidung, ob Ihr Renteneinkommen für Rentensplitting qualifiziert
Um die Verwendung der Rentensplitting machen Regeln der Rentenempfänger erhalten müssen # 147-fähigen # 148- Renteneinkommen. Um herauszufinden, welche Erträge können Renten ist es am einfachsten zuerst zu sehen, was bedeutet untauglich Renteneinkommen für die Zwecke der Rentensplitting:
Old Age Security (OAS) Zahlungen
Kanada oder Quebec Pension Plan (CPP / QPP) (andere Regeln gelten für diese Art von Einkommen Sharing)
Nicht-Rente registriert Ruhestand Sparplan (RRSP) Entnahmen
Entnahmen aus einem Altersvergütungsvereinbarung (RCA)
Wenn die tatsächliche Rentenempfänger im Alter von 65 oder über am Ende eines Jahres ist, umfasst das Renteneinkommen, die für Spaltung der folgende:
Annuity Zahlungen von einem registrierten Vorsorgeplan (RPP)
Annuity Zahlungen aus einem latenten Gewinnbeteiligung Plan (DPSP)
Registrierte Alterseinkommen Fonds (RRIF) und Lebensrentenfonds (LIF) Auszahlungen.
Wenn die tatsächliche Rentenempfänger unter 65 Jahren am Ende eines Jahres ist, umfasst das Renteneinkommen, die für Spaltung der folgende:
Annuity Zahlungen von einem registrierten Vorsorgeplan (RPP)
Oben aufgeführten Beträge für die 65 oder Menge, wenn durch den Tod eines Ehegatten / common-law Partner erhalten haben.
Zu wissen, wie zu Rentensplitting
Es ist einfach! Die Rentensplitting Regeln sind Wahl auf jährlicher Basis. Folge diesen Schritten:
Die Menge aufgeteilt werden soll, wird auf der Linie 210 auf der Steuererklärung des Ehegatten / common-law Partner abgezogen, der die Rente tatsächlich erhalten - die Hochsteuerbügel Ehepartner / common-law-Partner.
Der Betrag wird auf die auf den anderen Ehegatten / common-law Partner Steuererklärung ausgewiesenen Erträge hinzugefügt - die Niedrigsteuer-Klammer Ehepartner / common-law Partner - auf der Linie 116.
Die Steuer auf den tatsächlichen Rentenzahlungen einbehalten an die Hochsteuerbügel Ehepartner / common-law Partner an den anderen Ehegatten / common-law-Partner auf der gleichen Basis zugewiesen wie der Renteneinkommen geteilt wurde. (Dies entfernt die Cash-Flow-Last erfordern die Niedrigsteuer-Klammer Ehepartner / common-law-Partner mit einer signifikanten Menge von Steuergeldern am 30. April zu kommen!)
Beide Ehegatten / common-law Partner zustimmen müssen in Rentensplitting und die Menge teilzunehmen aufgeteilt werden, und müssen ausgefüllt und zwei Kopien von Form T1032, # 147-Joint Wahl in Split Pension Einkommen. # 148- Jeder Ehegatte / common-law-Partner muss das Formular mit der Steuererklärung, wenn Papierablage umfassen. Wenn elektronische Einreichung jeder Ehegatte / common-law Partner eine Kopie zu behalten, falls benötigt, fragt die CRA, es zu sehen.
Die Behauptung, eine zusätzliche Renteneinkommen Kredit
Die Regeln für die Renteneinkommen Kredit erweitert wurden, als die Rentensplitting Regeln in kam im Jahr 2007 zu sein zurück Wenn beide Ehegatten / common-law-Partner sind über 65 Jahre, so wird jeder in der Lage sein, zu einem $ 2.000 Renteneinkommen Kreditbetrag Anspruch auf . (Wenn die qualifizierten Renteneinkommen von weniger als $ 2000 die Kredit maxes bei der tatsächlichen förderfähigen Renteneinkommen auf jeden Ehegatten / common-law Partner besteuert werden.) Das Ergebnis ist, dass das Rentensplitting dienen kann eine andere Renteneinkommen Kredit in Höhe von $ 2.000 der zu ermöglichen Familie, wo die untere Steuerbügel Ehepartner / common-law Partner bisher nicht dazu berechtigt war.
Die Regeln sind ein bisschen schwieriger, wenn beide Ehegatten / common-law-Partner sind nicht mehr als 65 Jahren in diesem Fall, wenn die Zahlungen von einem registrierten Vorsorgeplan (RPP) kam dann jeder Ehegatte / common-law Partner Anspruch auf eine Rente wird Kredit unabhängig vom Alter. Allerdings wird nicht für die Rentengutschrift in den Händen eines Ehegatten / common-law Partner unter dem Alter von 65. In dieser Situation qualifizieren in den meisten Fällen Zahlungen von einem RRSP oder RRIF, können Sie immer noch von weniger Steuern gezahlt profitieren, wenn jeder Ehegatte / common -Gesetz Partner in einer anderen Steuerklasse - Sie werden nicht nur von der Rentengutschrift profitieren auch.