Wie Investoren und Kreditgeber nutzen die Kapitalflussrechnung
Die Nutzer der Kapitalflussrechnung sind in erster Linie daran interessiert, ob das Unternehmen einen positiven Cash Flow aus der Geschäftstätigkeit hat. In der Regel sollte ein Unternehmen seine Kosten durch die Bargeld Abdecken von dem Tag zu Tag Betrieb des Unternehmens bringt, anstatt von Fremdmittel.
Ein potenzieller Investor oder Gläubiger will, dass Geld, um zu sehen das Unternehmen in über den Betrieb bringt übersteigt kein Bargeld durch den Verkauf von Vermögenswerten oder Geld zu leihen gebracht. Dies liegt daran, Vermögenswerte oder Geld zu leihen, so kann der Verkauf nie als Fortsetzung Ereignis aufgefasst werden, wie zum Beispiel aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in bar zu bringen.
Ein Unternehmen kann Aktien oder Anleihen, um ausgeben, um seinen Betrieb zu erweitern. Auf nicht regelmäßig, kann diese Situation in Ordnung sein, weil eine erfolgreiche Expansion eine gute Sache für Investoren und Gläubiger ist. Erfolgreiche Expansion führt zu mehr Umsatz und höhere Gesamtgewinne.
Allerdings, es sei denn Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit Cashflow aus anderen Quellen mit einer gewissen Konsistenz überschreitet, wird ein Unternehmen Schulden entweder mit mehr Schulden oder Eigenkapital zurückzuzahlen ausgegeben werden, das ist eindeutig nicht eine gute Sache.
Hier ist, wie Investoren und Kreditgeber die Kapitalflussrechnung verwenden:
Investor: Ein Investor will das Unternehmen sicherstellen, dass genügend Cash-Flow hat eine angemessene Rendite zu zahlen. Mit anderen Worten, kann antizipieren der Anleger eine Dividende jedes Jahr zu bekommen?
Wichtig ist auch mit der Anweisung von Bargeld zu bewerten fließt, wie gut das Unternehmen seine Cash ist die Verwaltung, weil die Investoren schließlich ihre Aktien verkaufen. Wenn das Unternehmen seine Cash zu einem solchen Punkt mismanages, dass sie aus dem Geschäft geht, wird es keine Käufer für die Aktien des Unternehmens sein - die Aktie wertlos sein kann.
Gläubiger: Der Gläubiger hat auch ein ureigenes Interesse daran, dass das Unternehmen Sound Cash-Management hat. Immerhin ist der Schuldner für die Verwendung des Darlehens zahlt, zusätzlich zu den Zinsaufwand will der Gläubiger, um sicherzustellen, es wird der Hauptteil des Darlehens zurück auch bezahlt. Es ist nie ein gutes Zeichen, wenn ein Unternehmen Schulden zurückzahlen durch mehr Schulden oder mehr Eigenkapital unter der Annahme, Ausgabe.