Quickbooks 2012 Kapitalflussrechnung
Nicht verbringen auch viel Zeit, um Ihre Räder versuchen, Spinnen der Quickbooks 2012 Statement of Cash Flows zu verstehen. Quickbooks hat eine Kapitalflussrechnung liefern, aber Sie müssen diese Aussage nicht zu verwenden. In der Tat erzeugt Quickbooks Cash-Basis Gewinn- und Verlustrechnung, die Sie fast die gleichen Informationen geben - und in einer leicht zu verstehende Format.
Schauen Sie sich die folgende Bilanz für einen imaginären Hot-Dog-Stand zu Beginn des Tages.
| Vermögenswerte | |
| Kasse | $ 1.000 |
| Inventar | 3000 |
| Gesamtvermögen | $ 4.000 |
| Verbindlichkeiten | |
| Abbrechnungsverbindlichkeiten | $ 2.000 |
| Loan zu zahlen | 1000 |
| Eigenkapital | |
| S. Nelson, der Hauptstadt | 1000 |
| Die Summe der Verbindlichkeiten und das Eigenkapital | $ 4.000 |
Nun werfen Sie einen Blick auf diese Tabelle, die die Bilanz am Ende des Tages zeigt, nach Operationen für die Hot-Dog-Stand beendet.
| Vermögenswerte | |
| Kasse | $ 5.000 |
| Inventar | 0 |
| Gesamtvermögen | $ 5.000 |
| Verbindlichkeiten | |
| Abbrechnungsverbindlichkeiten | $ 0 |
| Loan zu zahlen | 0 |
| Eigenkapital | |
| S. Nelson, der Hauptstadt | 5000 |
| Die Summe der Verbindlichkeiten und das Eigenkapital | $ 5.000 |
Beachten Sie, dass zu Beginn des Tages, Bargeld $ 1000 entspricht, und am Ende des Tages, Bargeld gleich $ 5.000. Die Kapitalflussrechnung erklärt, warum Cash-Änderungen aus der einer Zahl auf die andere Zahl über einen bestimmten Zeitraum. Mit anderen Worten fließt ein Statement von Bargeld wird erläutert, wie Bargeld von $ 1.000 zu Beginn des Tages zu $ 5.000 am Ende des Tages geht.
In der folgenden Tabelle nicht zufällig zeigt eine Aufstellung des Cashflows, die erklärt, wie Geld für Ihre imaginären Hot Dog geflossen Geschäft stehen.
| operative Tätigkeiten | |
| Nettoeinkommen | $ 4.000 |
| Abnahme der Verbindlichkeiten | (2000) |
| Einstellung: Abnahme der Vorräte | 3000 |
| Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit | $ 5.000 |
| Die Finanzierungstätigkeit | |
| Abnahme der Verbindlichkeiten Schuldschein- | (1000) |
| Netto-Cash (gebraucht) aus der Finanzierungstätigkeit | (1000) |
| Erhöhung der Zahlungsmittel | 4000 |
| Kassenbestand am Anfang der Periode | 1000 |
| Kassenbestand am Ende der Periode | $ 5.000 |
Per Konvention zeigen Prüfern negative Zahlen in Klammern. Diese Klammern mehr Flagge deutlich negative Werte als ein einfaches Minuszeichen würde.
Die letzten drei Zeilen der Kapitalflussrechnung sind alle leicht verständlich. Der Kassenbestand am Ende der Periode, zeigt $ 5.000, was Bargeld das Geschäft am Ende des Tages hält. Der Kassenbestand zu Beginn der Periode 1.000 $ zeigt das Bargeld, die das Geschäft zu Beginn des Tages hält.
Sowohl der Cash-Balance zu Beginn der Periode und der Kassenbestand am Ende der Periode Bindung an den Cash-Balance-Werte auf den Bögen zwei Balance berichtet. Klar, wenn Sie die Zeit mit $ 1.000 und am Ende der Periode mit $ 5000 beginnen, Geld wurde von $ 4.000 erhöht. Das ist ein arithmetischer Gewissheit. Keine Frage, es, nicht wahr?
Die Finanzierungstätigkeit der Kapitalflussrechnung zeigt, wie fest die Anleihe- und feste Rückzahlung der Schulden der Firma Cash-Flow auswirken. Wenn der Hot-Dog-Stand ihrer Profite verwendet das $ 1.000 Darlehen zu zahlen zur Rückzahlung - und in diesem Fall ist es das, was passiert ist - das $ 1.000 Mittelabfluss zeigt sich in der Finanzierungstätigkeit Teil der Kapitalflussrechnung als negative $ 1.000.
Der obere Teil der Kapitalflussrechnung ist oft der schwierigste zu verstehen.
Das operative Aktivitäten Teil der Kapitalflussrechnung zeigt im Wesentlichen das Geld, die aus dem Gewinn kommt. Sie sehen, dass die erste Zeile in der operativen Geschäftstätigkeit Teil der Kapitalflussrechnung einen Nettogewinn von $ 4.000 ist. Dies ist der Nettogewinn Betrag auf die Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum ausgewiesen.
das Nettoeinkommen oder das Betriebsergebnis auf die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens berichtet, ist jedoch nicht unbedingt dasselbe wie Bargeld Einkommen oder Geldgewinn. Eine Vielzahl von Faktoren muss angepasst werden, um diese Nettogewinn in Höhe von umwandeln, was ist im Wesentlichen ein Cash-Betriebsgewinn Betrag.
Zum Beispiel im Fall des Hot-Dog-Geschäft stehen, wenn Sie einige der Gewinne nutzen, um alle Verbindlichkeiten tilgen, diese Auszahlung nutzt einige Ihrer Bargeld profitieren. Sie können sehen, dass die Abnahme der Verbindlichkeiten von $ 2.000 bis $ 0 über den Tag benötigt, ganz logisch, $ 2.000 des Jahresüberschusses.
Ein anderer Weg, um dies zu denken ist, dass im Wesentlichen, Sie $ 2.000 Ihre Cash-Gewinne verbraucht zu tilgen und Leistungen. Denken Sie daran, dass die Verbindlichkeiten der Betrag, den Sie Ihren Lieferanten für Hot Dogs und Brötchen zu verdanken.
Eine andere Einstellung ist für die Abnahme der Vorräte erforderlich. Der Rückgang der Bestandsaufnahme von Anfang der Periode bis zum Ende der Periode erzeugt Bargeld. Grundsätzlich Sie Liquidierung Inventar. Ein anderer Weg, um dies zu denken ist, dass, obwohl das Inventar als Aufwand zeigt sich für die Erfolgsrechnung des Tages, es während des Tages nicht gekauft wird. Es verbraucht keine Bargeld während der Tag- es zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Vergangenheit erworben wurde.
Wenn Sie das Nettoeinkommen zu kombinieren, zahlbar Anpassung der Konten und die Bestandsanpassung, erhalten Sie den Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit. Diese drei Mengen kombinieren zu $ 5.000 von Bargeld durch die Operationen zur Verfügung gestellt.
Nachdem Sie die Details der Finanzierung und operativen Tätigkeiten Bereiche der Kapitalflussrechnung zu verstehen, macht die Aussage Sinn. Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 5.000 $. Die Finanzierungstätigkeit reduzieren Bargeld von $ 1.000. Dies bedeutet, dass Geld über den Zeitraum tatsächlich von $ 4.000 erhöht, was erklärt, warum Geld, um die Zeit bei $ 1.000 beginnt und endet die Frist bei $ 5.000.