Abzugsfähige Aufwendungen für Micro-Unternehmer
Für steuerliche Zwecke können Kleinstunternehmer abziehen # 147-gewöhnliche und notwendige # 148- Aufwendungen im Namen ihrer Geschäftstätigkeit entstehen. Ein ordentlicher Aufwand
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In einigen Fällen Unternehmer in außerordentlichen Fällen haben sogar gefragt, die direkt IRS und aufgefordert, an der Gültigkeit des Abzugs im Voraus einen Brief bestätigt.
Gemeinsame steuerlich absetzbar Mikro unternehmerischen Betriebsausgaben
Die folgende Liste der Abzüge ist in der Regel steuerlich absetzbar als Betriebsausgaben:
Werbung und Werbekosten
Business-Konferenzen und Bildungsprogramme
Business-Publikationen (online und offline)
Geschäftsreise
Die geschäftliche Nutzung von Telefon und andere Kommunikationsgeräte
Die geschäftliche Nutzung von Auto
Computersoftware und unternehmensbezogenen Anwendungen
Kosten im Zusammenhang mit der Vorbereitung Unternehmenssteuern
Internet-Verbindungskosten und damit verbundene Internet Kosten
Bürobedarf
Die Zahlungen an Partner und Reseller
Die Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer
Porto und Versandkosten
Honorare
Gehälter, Löhne und sonstige Vergütungen an Mitarbeiter
Kleine Werkzeuge und Büroausstattung für Ihr Unternehmen verwendet
Zubehör für Kunst und Handwerk für den Weiterverkauf Zwecke der Erstellung
Für weitere Details zu den Betriebsausgaben gehen, zu IRS Veröffentlichung 535 (# 147-Geschäftsausgaben # 148-).
Abschreibungen auf Vermögenswerte
Regelmäßige Ausgaben (wie Büromaterial und Geschäftsessen) abgezogen (oder abgeschrieben), wenn sie bezahlt werden oder entstehen. Sie verbringen $ 150 für, sagen wir, der Werbung im Jahr 2012, und Sie abschreiben dann die volle $ 150. Aber wenn Sie ein Asset für Ihr Unternehmen kaufen, die über einen Zeitraum von mehreren Jahren verwendet werden kann, an Wert verlieren Sie es.
Zum Beispiel, wenn Sie ein gebrauchtes Fahrzeug für $ 5.000 kaufen Unternehmen, Waren zu liefern, an Wert verlieren Sie (oder einen Abzug für Abschreibungen nehmen) für fünf Jahre und $ 1.000 pro Jahr über den Zeitraum von fünf Jahren abziehen.
Grundsätzlich schreiben Sie einen Teil des LKW-Kosten für fünf Jahre, bis Sie den vollen Betrag abziehen. Betriebsvermögen in verschiedenen Kategorien werden über verschiedene Zeiträume abgezogen:
Drei Jahre, für EDV-Anlagen
Fünf Jahre, für Autos und Kleinlaster
Längere Zeiträume, für Fabrikanlagen oder Geschäfts Immobilien
Check out IRS Publikation 946 für weitere Informationen.
Inventar und Waren
Wenn Sie Produkte für den Weiterverkauf zu machen oder kaufen, erstellen Sie Inventar. Diese Art der Kosten ist in seiner eigenen Kategorie, weil es einen Vermögenswert betrachtet hat, die Sie besitzen, dass zukünftige Wert (wenn Sie es verkaufen).
Zum Beispiel: Angenommen, Sie Widgets zu verkaufen, und dass Sie kaufte 100 von ihnen bei $ 5 je (Großhandelspreis) für Gesamtkosten von 500 $. Sagen Sie, dass ihre Verkaufspreis beträgt 19 $ und Sie verkaufen die Hälfte von ihnen (50 Einheiten).
Für steuerliche Zwecke haben Sie grundsätzlich zwei Möglichkeiten für die verkauften Produkte und die verbleibende Inventar Berichterstattung:
Sie können die Hälfte der Kauf abschreiben. Dieser Betrag oder Kosten der verkauften Waren, wäre $ 250 (die Hälfte Ihrer verkauften Artikel, 50 x 5 $. COGS wie Aufwand in Ihre Gewinn- und Verlustrechnung behandelt wird. Es ist auch ein abziehbarer Aufwand auf Ihre Steuern.
Sie geben die verbleibende Hälfte, die nicht als Inventar verkauft haben. Inventory ist ein Vermögenswert, die Sie auf der Hand haben.
Für steuerliche Zwecke, können Sie einige grundlegende Informationen über den Herstellungskosten in IRS Veröffentlichung 334 Tax Guide für kleine Unternehmen finden.
Geschäftsessen und Unterhaltung
Dies ist eine weitere spezielle Kategorie von Ausgaben. Wenn Sie sich für einen geschäftlichen Zweck mit Interessenten gerecht zu werden, Kunden, Lieferanten und so weiter, können die Kosten der Mahlzeit und / oder Unterhaltung ist in der Regel steuerlich absetzbar mit einer 50-Prozent-Grenze, wie viel Sie auf Ihre Steuern tatsächlich abziehen können.
Angenommen, Sie mit jemandem zu treffen, die ein potenzieller Kunde ist das Geschäft während einer Mahlzeit zu diskutieren. Wenn das Essen 90 $, dann ist der Betrag, den Sie abziehen können 50 Prozent oder 45 $.
Nur eine Quittung ist nicht genug. Um zu beweisen, es ist ein Geschäftsessen war, sollten Sie mehr Informationen zu jedem Eingang anbringen, wie zB:
Wen haben Sie zu treffen und was war ihr Status zum Zeitpunkt der Mahlzeit?
Zum Beispiel war die Person ein Interessent, Kunde, Partner, Verkäufer, Lieferanten, und so weiter?
Was hatte Sie diskutieren?
Zum Beispiel hat besprechen Sie Ihr Produkt oder eine Dienstleistung, Treffen einen vorhandenen Client-Marketing, und so weiter?
Sie können weitere Details zu Geschäftsessen und Unterhaltung, und wie zu dokumentieren sie in IRS Veröffentlichung 463 Reise- und Bewirtungskosten lesen.
Sie müssen auch ein bisschen mehr über die Geschäftsessen zu wissen, wann suchen, um sie auf Ihre Steuern abzuziehen. Geschäftsessen fallen in eine von zwei Kategorien:
Lokale Mahlzeiten: Sie sind Geschäftsessen Sie in Ihrer Umgebung und Umgebung haben. Für diese folgen Sie den Dokumentationsrichtlinien früher diskutiert.
Reise Mahlzeitendie IRS hält Mahlzeiten auf eine etwas andere Art und Weise Wenn Sie auf Geschäftsreise sind, dann:. Wenn Sie auf Geschäftsreise sind (was bedeutet, du bist zu weit weg Geschäft in einem einzigen Tag durchzuführen), dann nimmt die IRS nur eine Quittung, weil die Dokumentation für die gesamte Reise des Geschäftszweck angegeben werden sollten.
In der Tat kann die IRS den Abzug auch ohne Quittung erlauben, wenn Sie die Tagemethode (Kosten, die Sie an jedem Tag der Geschäftsreisen dauern) verwenden. Die IRS geht davon aus, dass zum Beispiel, werden Sie drei Mahlzeiten, während Sie auf Geschäftsreisen unterwegs sind.
Sie können auch weitere Details zu diesem Verfahren in der Veröffentlichung 463 finden.
Personalvorsorgeaufwand
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Betrachten wir ein vereinfachtes Mitarbeiter Pension Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) zu schaffen und Socke weg von bis zu $ 50.000 (die 2012 Grenze) pro Jahr. Sie können SEP-IRA zusätzlich zu Ihrer eigenen 401k haben. Sie können auch in andere Optionen, wie zum Beispiel ein Keogh Plan und andere Vorsorgepläne zu suchen.
Erfahren Sie mehr über kleine Unternehmen Pensionspläne mit Publikation 560 Retirement Plans für kleine Unternehmen. Die IRS hat auch eine Website für kleine Unternehmen Altersvorsorge genannt IRS Pläne für den Ruhestand Navigator.