Versicherungen, Crummey und Grantor-Retained Interest Trusts
Versicherungsgesellschaften, Crummey Trusts und grantor gehaltenen Zinsen Trusts können Probleme lösen, die mit einem Immobilien entstehen. Versicherung t
Menu
Versicherungsgesellschaften: Die Finanzierung der Cash-Bedarf Nachlass
Versicherungsgesellschaften verwendet werden, um sicherzustellen, dass ausreichend Mittel zur Verfügung stehen, die Cash-Bedarf eines Nachlasses zu zahlen.
Manchmal ist die Mehrheit eines Nachlasses Erblassers besteht aus Anlagen, die einen echten Mehrwert haben, kann aber nicht ohne weiteres in einen Trust übertragen werden. Zum Beispiel kann ein Nachlass des Erblassers kann ein Unternehmen umfassen, die er oder sie gehört. In Fällen wie diesem, haben das Anwesen möglicherweise nicht genug Geld, um die fälligen Steuern zu decken.
Versicherungsgesellschaften verwenden Versicherungen und eine geringe Menge an Bargeld als Vermögenswerte. Das Vertrauen besitzt die Versicherungspolicen auf das Leben der grantor. Wenn die grantor stirbt, zahlen die Politik in das Vertrauen und Geld steht dann die Schulden des Erblassers und dem Nachlass zu zahlen.
Verwenden Sie Versicherung vertraut mit Bedacht aus. Wenn die Prämien durch die Verwendung der grantor jährlichen Ausschluss von Schenkungsteuer oder einige seiner oder ihrer Lebenszeit jährlichen Ausschluss der Nominalwert der Lebensversicherungen auf dem Verpächter Tod gezahlt worden ist, nicht in der grantor Nachlass für Erbschaftssteuer Zwecke enthalten.
Crummey vertraut: Die Vermeidung der Schenkungsteuer
In einem Crummey Vertrauen, gegenwärtiges Interesse zu schaffen - die Illusion, dass die Begünstigten das Recht haben, ein Geschenk zu der Zeit, es zu benutzen gegeben wird - ist von entscheidender Bedeutung. Diese Illusion ermöglicht die Konzessionsgeber bei der jährlichen Ausschluss zu verwenden, keine Schenkungssteuer Folgen zu beseitigen.
Es gibt bestimmte Regeln und Schritte, die erfolgreich ein Crummey Vertrauen auszuführen befolgt werden müssen:
Machen Sie das Geschenk.
Die grantor Transfers Geld gleich oder kleiner als die jährliche Ausschluss Betrag in das Vertrauen.
Einstellen einer Zeitbeschränkung.
Wenn das Geschenk gemacht wird, sendet der Treuhänder einen Brief an alle genannten Begünstigten ihnen zu sagen, dass sie ein Recht haben, einige oder alle das Geschenk innerhalb einer bestimmten Frist zu widerrufen.
Andernfalls zurückzutreten.
Die Begünstigten nicht aus dem Vertrauen in dieser Zeit zurückzuziehen. Die grantor, Treuhänder und Begünstigte alle verstehen, dass das Geld nicht geltend gemacht werden. Folglich ihre Fähigkeit, so hinfällig zu tun und das Geld bleibt im Inneren des Vertrauens.
Diese Fähigkeit der Begünstigten ein Geschenk zum Zeitpunkt zurückzuziehen es gemacht hat heißt ein Crummey Macht. Crummery Macht schafft die gegenwärtige Interesse für die jährlichen Ausschluss Geschenke erforderlich. In einem Crummey Vertrauen, ist der Treuhänder für das Geld zu investieren. Ausschüttungen an die Begünstigten in die Zukunft gemacht werden.
Grantor-beibehalten Interesse vertraut: Übertragung mit Vorteilen
In grantor gehaltenen Zinsen Trusts, die grantor Geschenke eine Eigenschaft in ein Vertrauen, sondern hält ein Interesse - entweder die Erträge aus dem Eigentum oder die Nutzung der Immobilie - für einen bestimmten Zeitraum.
In diesen vertraut, ist das Interesse endlich ist, und die Übertragung des Eigentums stellt ein Geschenk. Die grantor muss 709-Formular, eine föderale Geschenk Steuererklärung einreichen. Die Schenkungssteuer Wert ist der Wert der Immobilie zum Zeitpunkt des Geschenks, minus der Wert der zurückbehaltenen Anteils des grantor.
Grantor gehaltenen Zinsen Trusts kommen in vielen Sorten einschließlich diese:
Grantor-thesaurierten Erträge Trusts: Die grantor Transfers Eigenschaft in dieses Vertrauen aber hält sich an das Einkommen für einen bestimmten Zeitraum. Nach dieser Zeit erhalten die Begünstigten den Einkommen.
Grantor-beibehalten Annuity Trusts: Die grantor Transfers Eigenschaft in das Vertrauen und erhält einen geplanten und festen Vergütung basiert auf einem Prozentsatz des Anfangswertes der Übertragung.
Grantor-beibehalten Unitrusts: Die grantor Transfers Eigenschaft in das Vertrauen und erhält eine jährliche Zahlung aus dem Vertrauen für einen bestimmten Zeitraum. Die Zahlung Unitrust wechselt jährlich. Es basiert auf einer Bewertung der Aktiva an einem bestimmten Tag jedes Jahr durchgeführt.
Qualified Personal Residenz Trusts: Die grantor überträgt einen Wohnsitz in das Vertrauen, das Recht behalten, dort zu leben, mieten kostenlos, für einen bestimmten Zeitraum. Nach Ablauf dieser Zeit gehört das Eigentum an die Begünstigten und sie können die grantor erlauben in der Residenz nach eigenem Ermessen zu bleiben.
Lassen Sie sich beraten, wenn grantor gehaltenen Zinsen vertraut zu strukturieren. Wenn das Vertrauen nicht strukturiert ist richtig kann die IRS das Geschenk in den Trust übertragen nicht zulassen.
Es ist sehr wichtig, wenn es ein Geschäft qualifizierte persönliche Residenz Vertrauen dass der Konzessionsgeber zahlt dem neuen Eigentümer Marktmiete, wenn er oder sie in der Residenz zu leben weiterhin nach der angegebenen mietfreie Zeit endet und die Empfänger Eigentum an der Immobilie nehmen. Ansonsten entscheiden die IRS, dass der Konzessionsgeber nie wirklich das Geschenk gemacht und deshalb besitzt immer noch das Haus.