Betriebs Verwendung der Geld
Cash-Verwendungen, von denen zeigen sich auch im operativen Abschnitt einer Kapitalflussrechnung nach oben. Die Mittelabflüsse sind so eine Art der anderen Seite von den Mittelzuflüssen. Zum Beispiel Konten, Forderungen an Kunden ist ein Zufluss und Verbindlichkeiten an Lieferanten bezahlt ist ein Abfluss.
Hier sind die Betriebsmittelabflüsse Sie wahrscheinlich zu begegnen:
Befriedigende Verbindlichkeiten: Abbrechnungsverbindlichkeiten ist der Betrag, den ein Unternehmen Anbieter für Dienstleistungen und Produkte gekauft verdankt. Wenn der ursprüngliche Kauf stattfindet, ändert sich kein Geld Hände zwischen dem Kunden und dem Lieferanten. Vielmehr enthält die Transaktion ein Versprechen innerhalb einer bestimmten Zeit zu zahlen.
Zum Beispiel: Angenommen, Sie $ 500 von Büromaterial von Ordnern Office Supply bestellen und Ordner sofort in Rechnung stellt Ihr Unternehmen für 500 $. Ihr Unternehmen erfassen diesen Betrag nicht als Barauslagen, weil Ordner nicht bezahlt wurde yet- es nur dein Versprechen hat innerhalb von 10 Tagen (oder 30 Tage, oder was auch immer) zu zahlen. Das $ 500 wird zu einem Barauslagen erst, nachdem Sie die Zahlung Scheck an Ordnern unterschreiben und versenden.
Handelsportfoliokäufe: So wie Verkauf von zum Handel bestimmten Wertpapieren eine Geldquelle sind, ist die Menge des Geldes, das Unternehmen keine Sicherheit beim Handel zu kaufen zahlt, ist eine Verwendung von Bargeld. Keine andere Wertpapiere als Sicherheiten gehen im Betriebsabschnitt der Kapitalflussrechnung gehandelt. Auch hier ist der Schlüssel hier für Betriebsabschnitt Platzierung, dass die Investition ist kurzBegriff.
Die Zahlungen für andere Betriebsausgaben: Zu dieser Kategorie gehören alle Barauslagen Inventar zu kaufen, zahlen Mitarbeiter, Ertragsteuern aufgrund überweisen, oder zahlen keine othersuppliers (wie Energieversorger oder der Telefongesellschaft).
Zinszahlungen: Jede bar bezahlt Kreditgeber in Form von Zinsen geht auch im Betriebsabschnitt. Der Zweck oder die Quelle des Darlehens macht keinen Unterschied. So gezahlten Zinsen an eine verbundene Partei, wie ein Aktionär, für eine Betriebskapital Darlehen (Bargeld für Tag zu Tag Business-Funktionen zur Verfügung gestellt) ist die gleiche wie Interesse an einer Fahrzeugfinanzierungsgesellschaft für den Hinweis auf die Firma Auto bezahlt behandelt.
Wenn ein Unternehmen Geld, um funktionieren leiht, stellt der Mittelzufluss aus dem Darlehen Cash-Flow aus der Finanzierungs. Allerdings Zinszahlungen auf das Darlehen sind eine der operativen Tätigkeit. Halten Sie diesen Unterschied im Auge behalten.
Die Hauptstoßrichtung des Bedienteils der Kapitalflussrechnung ist das Geld im Vergleich zu Abgrenzungs Behandlung von GuV-Positionen in Einklang zu bringen. Da Dividenden an die Aktionäre zahlen keine Betriebsausgabe ist, Dividendenzahlungen nicht zeigen, auf die Gewinn- und Verlustrechnung nach oben, so dass sie nicht ein Betriebs Verwendung von Bargeld.