Wie die Bücher zu jonglieren Unterschlagung und Betrug zu verschleiern
Betrug, Unterschlagung und illegale Praktiken auftreten, in großen Unternehmen und in einem Eigentümer / Manager gesteuerte kleine Unternehmen - und in jeder Größe Business dazwischen. Die Einkaufsmanager in Unternehmen jeder Größe können versucht sein, Schmiergelder und under-the-table von Herstellern und Lieferanten Auszahlungen zu akzeptieren.
Einige Arten von Betrug sind häufiger in kleinen Unternehmen, einschließlich Der Umsatz Skimming (Nicht die Erfassung aller Umsatzerlöse, das zu versteuernde Einkommen des Unternehmens und seiner Eigentümer abzulassen) und die Erfassung von persönlichen Ausgaben durch das Unternehmen (auf diese Aufwendungen abzugsfähig für die Einkommensteuer zu machen).
Einige Arten von Betrug begangen hauptsächlich von großen Unternehmen, darunter Schmiergelder an Beamte zahlen und Eintritt in die illegale Verschwörungen zur Festsetzung von Preisen oder den Markt teilen.
Betrug und illegale Praktiken geschehen in der Geschäftswelt und erfordern Manipulation von Konten eines Unternehmens. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen eine Schmiergeld zahlt es nicht die Menge in einem unverschämte Konto aufzeichnen genannt # 147-Bestechung Kosten. # 148- eher das Geschäft verschleiert die Zahlung, indem sie in einem legitimen Spesenkonto (wie Reparaturen und Wartungsaufwand oder Rechtskosten) Aufnahme.
Wenn ein Geschäftsunterlagen der Umsatz vor dem Verkauf stattgefunden haben (eine nicht seltene Art der finanziellen Berichterstattung Betrug), ist es nicht der falsche Einnahmen in einem gesonderten Konto aufzeichnen genannt # 147-fiktiven Umsatz. # 148- Die gefälschte Verkäufe werden in der regulären Umsatzrechnung erfasst.
Hier ist ein weiteres Beispiel für eine illegale Praxis. Geld Wäsche Geld aus illegalen Quellen beinhaltet nehmen und es durch ein Geschäft vorbei, um es legitim aussehen zu lassen - das Geld eine falsche Identität zu geben. Dieses Geld kann kaum als aufgezeichnet werden # 147-Einnahmen von Medikamenten einen Umsatz # 148- in den Konten des Unternehmens.
Wenn ein Mitarbeiter Geld aus dem Geschäft veruntreut, hat er seine Spuren zu verwischen, indem sie falsche Einträge in der Buchführung oder durch nicht-Einträge zu machen, die aufgezeichnet werden sollen.
Konten Manipulieren von Betrug, illegale Aktivitäten zu verbergen, und Veruntreuung ist in der Regel genannt Jonglieren das Konten. Ein weiterer Begriff, den Sie wahrscheinlich gehört haben, ist Kochen das Bücher.
Obwohl dieser Begriff manchmal im gleichen Sinne des Jonglierens die Konten verwendet wird, das Kochen der Begriff die Bücher bezieht sich häufiger auf vorsätzliche Bilanzbetrug, bei dem der Hauptzweck Abschluss zu erzeugen, die eine bessere Geschichte erzählen, als durch die Tatsachen gestützt werden.
Nun, hier ist eine Ironie: Wenn Gauner Bilanzbetrug begehen müssen sie auch die wahre Geschichte zu kennen, so halten sie zwei Sätze der Bücher - eine für die Betrugszahlen und eine für die reellen Zahlen.
Wenn die Konten jongliert wurden oder die Bücher gekocht worden sind, werden die Jahresabschlüsse der Unternehmen verzerrt, falsch und irreführend. Lenders, andere Gläubiger, und die Besitzer, die Kapital in das Geschäft investiert haben stützen sich auf den Jahresabschluss der Gesellschaft.
Auch ein Manager und Vorstand (der Gruppe von Menschen, die eine Business Corporation beaufsichtigen) das Geschäft die Irre geführt werden kann - vorausgesetzt, dass sie nicht eine Partei der Betrug sind, natürlich - und auch die Haftung an Drittgläubiger haben können und Investoren für ihr Versagen, den Betrug zu fangen.
Die Gläubiger und Anleger, die Verluste zu erleiden, am Ende haben rechtliche Gründe, die Manager und Direktoren (und vielleicht auch die unabhängigen Prüfer, die nicht den Betrug zu fangen haben) zu verklagen für Schäden erlitten.
Die IRS ist auf ständiger Alarmbereitschaft für Betrug in der Bundeseinkommensteuererklärungen, sowohl geschäftliche und persönliche Renditen. Die IRS hat die Autorität zu kommen und die Bücher des Unternehmens und auch die persönliche Einkommensteuererklärungen seiner Manager und Investoren prüfen. Conviction für Steuerhinterziehung ist ein Verbrechen.