Verhindern den Verlust mit internen Kontrollen
Die Verfahren und Prozesse, die ein Unternehmen Cash-Verluste von Veruntreuung, Betrug zu verhindern, verwendet, und andere Arten von Unehrlichkeit gehen unter dem allgemeinen Begriff interne Kontrollen. intern
bedeutet, dass die Kontrollen und umgesetzt durch das Unternehmen eingeleitet werden.Viele interne Kontrollen werden in Richtung der betriebseigenen Mitarbeiter gerichtet, sie davon abzuhalten, unter Ausnutzung ihrer Positionen des Vertrauens und der Autorität im Geschäft, um Geld zu veruntreuen oder anderen zu helfen, das Geschäft zu betrügen.
Viele interne Kontrollen werden nach außen Parteien gerichtet, dass die Geschäfte mit, einschließlich Kunden (einige, die klauen kann) und Lieferanten (einige, die Rechnung das Geschäft für einen Kauf verdoppeln kann). Kurz gesagt, der Begriff interne Kontrollen umfasst das gesamte Spektrum der präventiven Taktik und Verfahren, die von einem Unternehmen verwendet werden, um die Cashflows und andere Vermögenswerte zu schützen.
Gewichtung der internen Kontrolle von Kosten und Nutzen
Einige Unternehmen setzen das Risiko von Kapitalverlusten von Betrug in der Nähe der Unterseite ihrer Risikoeinstufung. Sie degradieren diese potenziellen Cash-Infiltrationen auf eine niedrige Priorität. Dementsprechend sind sie wahrscheinlich zu denken, dass die internen Kontrollen zu viel Zeit und Geld verbrauchen.
Die meisten Unternehmen, nehmen jedoch die mittlere Straße und gehen davon aus, dass bestimmte grundlegende interne Kontrollen notwendig sind und kostengünstig - denn ohne die Kontrollen, würde das Geschäft weitaus größere Verluste als die Kosten für die internen Kontrollen leiden.
Einige Unternehmen gehen davon aus kühn, dass die internen Kontrollen bei der Verhinderung aller Unterschlagung und Betrug zu 100 Prozent wirksam sind. Eine realistischere Ansatz ist anzunehmen, dass einige Diebstahl oder Betrug durch die erste Zeile der internen Kontrollen rutschen kann.
Daher sollte ein Unternehmen eine zusätzliche Ebene der internen Kontrollen zu installieren, die ins Spiel kommen, nachdem Transaktionen und Aktivitäten stattgefunden haben. Diese After-the-fact internen Kontrollen dienen als Sicherheitsventile ein Problem zu fangen, bevor es aus der Hand zu weit geht. Das Prinzip der beiden Arten von Steuerungen aufweist, ist mit abzuschrecken und zu erkennen.
Verstehen Absprachen
Absprache ist im Großen und Ganzen als zwei oder mehr Parteien definiert zusammen Betrug zu begehen arbeiten. Interne Kontrollen arbeiten basiert auf zwei Annahmen:
Die Mitarbeiter sind im Grunde ehrlich. Wenn Vermögen verloren gehen oder falsch behandelt, ist der Verlust aufgrund eines Mitarbeiters Fehler wahrscheinlich nicht Betrug.
Interne Kontrollen sind so konzipiert, Fehler und Betrug zu fangen, wenn eine Partei beteiligt ist. Wenn mehr als ein Mitarbeiter beteiligt, die meisten internen Kontrollen wird den Fehler oder Betrug nicht fangen. Wenn die Transaktion entdeckt wird, kann es nach der Tatsache lang sein.
Die stärkste Betrug Abschreckung ist die Wahrscheinlichkeit, erwischt zu werden. Trotzdem verzweifelte Menschen nehmen noch ihre Chancen, erwischt zu werden.