Flüssige Mittel und die externe Bilanz
Die externen Bilanz Berichte nur ein Cash-Konto. Aber viele Unternehmen halten mehrere Bankprüfung und Depositenkonten, und einige halten eine angemessene Menge an Bargeld auf der Hand. Ein Unternehmen kann ausländische Bankeinlagen in Euro, englische Pfund oder anderen Währungen haben. Die meisten Unternehmen gründen getrennte Girokonten für nur Abrechnungsprüfungen payroll- gegen diese Konten geschrieben werden.
Manager sollten die Salden in jedem Cash-Konto, um den Einsatz ihrer liquiden Mittel zur Steuerung überwachen und zu optimieren. Daher werden Informationen zu den einzelnen Bankkonto sollte mit dem Manager gemeldet werden.
Manager sollten diese Fragen in Bezug auf Bargeld fragen:
Ist der Endbestand von Bargeld der tatsächliche Betrag am Bilanzstichtag oder hat sich das Geschäft betreiben Staffage um seine Endbarguthaben aufzublasen? Window Dressing bezieht sich auf die Bücher offen halten nach der Beendigung Bilanzstichtag um zusätzliche Mittel in Höhe aufnehmen, als ob das Geld am letzten Tag der Frist eingegangen ist.
Window Dressing ist nicht ungewöhnlich. Wenn Augenwischerei wissen gegangen ist, sollte der Manager die wahre, eigentliche Endbarguthaben des Unternehmens.
Gab es Auszahlen Tagen im Jahr? Mit anderen Worten hat die Barguthaben des Unternehmens fallen tatsächlich auf Null (oder nahe Null) im Laufe des Jahres? Wie oft ist das passiert? Gibt es eine saisonale Schwankungen im Cashflow, der bewirkt, dass # 147-Ebbe # 148- für Bargeld, oder sind die Cash-out Tage wegen des Geschäfts mit zu wenig Geld läuft?
Gibt es Einschränkungen für die Verwendung der Geld von Kreditauflagen auferlegt durch die Kreditgeber des Unternehmens? Führen Sie einen der Darlehen verlangen Ausgleichsguthaben, die erfordern, dass das Geschäft an den Kreditsaldo ein Mindestguthaben im Verhältnis zu halten? In dieser Situation ist der Cash-Balance für allgemeine betriebliche Zwecke nicht in vollem Umfang zur Verfügung.
Gibt es out-of-the-gewöhnliche Anforderungen an Bargeld? Zum Beispiel kann ein Unternehmen in Buy-out-Vereinbarungen mit einem Schlüssel Aktionär oder mit einem Lieferanten eingegeben, die Bedingungen eines ungünstigen Vertrag zu entkommen. Etwaige sich abzeichnenden Anforderungen an Bargeld sollten Manager gemeldet werden.