Wie zur Beurteilung Kontrolle Risiko in Ihres Klienten Beschaffungsverfahren
Beim Kauf von Steuer Bewertung von Risiken, übernehmen Rechnungsprüfer, dass die Kontrolle Risiko direkt durch den Kauf von interner Kontrollen an Ort und Stelle von der Wirtschaft betroffen ist. Die Käufe Prozess hat die Kontrolle Risiko mit zwei großen Problemen verbunden: Aufträge, die mit fiktiven Lieferanten und Aufträge für den persönlichen Gebrauch gelegt.
Wenn gute Kontrollen in Bezug auf die verschiedenen Genehmigungsverfahren nicht an Ort und Stelle sind, könnten Mitarbeiter eingerichtet fiktive Unternehmen, mit denen sie nicht vorhandene Aufträge vergeben. Um Zahlungen gehen dann durch die Dummy-Anbieter an die Mitarbeiter direkt zurück.
Sie können diese Art von betrügerische Transaktionen in ein paar Möglichkeiten Frettchen aus:
Überprüfen Herstellerkennung: Bestätigen Sie, dass ein Anbieter vorhanden ist, indem ein Telefonbuch zu öffnen oder eine Internet-Suche. Seien Sie besonders misstrauisch, wenn Sie Rechnungen von Lieferanten mit Firmennamen nur aus Initialen oder Rechnungen, die nur ein Postfach zeigen bemerken (keine physische Adresse). Eine andere Taktik ist, um zu versuchen Mitarbeiter Adressen mit Lieferantenadressen übereinstimmen.
Überprüfen Zahlung und Service-Bedingungen: Unzureichend definierte Begriffe für die Waren oder Dienstleistungen in Rechnung gestellt sind Markenzeichen von fiktiven Transaktionen. Der betrügerische Mitarbeiter verwendet diese Methode, um die Elemente in der Reihenfolge vage noch plausibel zu halten, so dass eine schnelle Überprüfung zu dem Schluss kommen, dass die Reihenfolge akzeptabel aussieht.
Achten Sie auf alle Rechnungen, die gebrochen sind in viele kleine Zahlungen aus, so dass das Genehmigungsverfahren anstelle von Dollar-Betrag gesetzt zu umgehen. Zum Beispiel ist es eine Menge Arbeit, viele kleine Kaufaufträge vorbereiten, wenn Barauszahlung Genehmigung bei 250 $ gesetzt. Aber wenn der Arbeitnehmer einen $ 1.000 rutscht Bestellung durch und dann bezahlt die Rechnung in Schritten von unter $ 250 gibt es einen weniger Reifen auf dem Weg Geld aus dem Unternehmen der Umleitung zu den persönlichen Gebrauch zu springen durch.
Während Auszahlungstransaktionen Test Bargeld, suchen nach Artikeln, die Sinn machen nicht nur für das Unternehmen zu bestellen. Zum Beispiel ist eine Blumenzustelldienst Betten und Bettwäsche zu müssen unwahrscheinlich zu bestellen, so dass, wenn Sie diese Art von Kauf auf einer Rechnung sehen, sollten Sie sofort die Frage, ob es für geschäftliche oder private Zwecke ist.
Ein weiteres großes Problem ist, dass die Mitarbeiter Einkäufe nach Hause legitime Inventar oder Ausrüstung dauern kann. Diese Art von Betrug geschieht auf unterschiedliche Weise. In einem Einzelhandelsbekleidungsgeschäft, gehen die Mitarbeiter konnten nur aus dem Laden am Ende der Schicht der Kleidung zu tragen. Eine Empfangs Schreiber kann Einzelteile nehmen direkt aus dem Transportbehälter und verstecken sie in Müllsäcke außerhalb des Aufnahmeraumtür.