Risikobewertung: Die Untersuchung der Qualität der Unternehmensführung
Verwaltung gibt den Ton in jeder Organisation. Inept Management, das über folgende oder Durchsetzung von Unternehmensrichtlinien und Verfahren lackadaisical ist kann ein großes Problem sein. Management-Haltung beeinflusst alle Mitarbeiterverhalten. Wenn die Mitarbeiter von den Regeln nicht spielen, erhöht sich die Chance auf den Abschluss falsch zu sein.
Grübelt über Management-Umsatz
Sie bewerten Management Haltung durch Interviews und Beobachtungen. Ein mögliches Symptom von Mißwirtschaft ist hohe Fluktuation, vor allem bei mittleren bis unteren Management. Der Umsatz kann in Führungsaufsicht zu Lücken führen. Wenn ein Unternehmen ständig neue Mitarbeiter zu schulen hat, Verfahren möglicherweise nicht so genau eingehalten werden, wie sie sein sollten.
unerfahrene Manager zu haben, kann genauso schlimm sein, wie (oder schlechter als) mit offenen Stellen in der Führungskräfte-Formation des Kunden. Zumindest, wenn Sie wissen, Schlüsselpositionen nicht gefüllt sind, sind Sie in der Tatsache, dass clued Führungsaufsicht fehlt, die direkt auf Ihre Risikobewertung beeinflusst. Wenn Sie nicht zu erkennen, dass bestehende Manager sind ungelernte, Sie auf den Abschluss verlassen kann mehr als angemessen ist.
Beurteilung der finanziellen Anpassungen und Restatements
Wenn Schlüsselpersonal wie der Präsident, Chief Financial Officer und Chief Executive Officer haben mit dem Unternehmen seit vielen Jahren, das ist in der Regel ein Hinweis auf das Qualitätsmanagement. Ein weiteres gutes Zeichen ist, wenn vor Prüfungen wenige erforderlich sind, falls vorhanden, laufend vorzunehmenden Anpassungen, und es wurden keine Abschluss Restatements gewesen. Hier ist der Grund:
Accounting Anpassungen wenn ein Fehler an den Client gegeben oder ein Aggregat von Fehlern ist Material. Die Einstellung legt den Kontostand zurück, wo sie vor der Ausstellung des Prüfungsberichts sein sollte.
Jahresabschluss Restatements sind ernster. Dazu gehören Korrekturen vorgenommen Abschluss bereits bei der Securities and Exchange Commission eingereicht wurden Bilanzierungsfehler und Änderungen der Rechnungslegungsgrundsätze zu korrigieren.