Risikobewertung: Eingestellte Mitarbeiter für Informations
Um effektiv die Risiken zu bewerten, ein Audit-Client verbunden sind, müssen Sie mehr als nur die Zahlen der Beurteilung werden. Leute laufen Unternehmen, so über das Unternehmen an die Mitarbeiter zu sprechen, ist wichtig.
Die Entscheidung, was wichtig ist,
Nachdem Sie mit den Mitarbeitern zu sprechen entscheiden, halten Sie diese Überlegungen:
Verantwortungsgrad: Wenn Sie nach Informationen fragen, sprechen Sie mit vielen verschiedenen Mitarbeiter in der Organisation neben Management. Um ein abgerundetes Idee des Unternehmens zu erhalten, sprechen mit Menschen verschiedenen Ebenen der Behörde, von der Low-Level-Schreiber an die Geschäftsleitung zu halten.
Interne Kontrollumfeld: Um die Stärke der Kunden internen Kontrollen beurteilen zu können, sollten Sie die internen Prüfer in Frage zu stellen. Diese Mitarbeiter setzen die internen Kontrollen und Selbstbewertung durchführen. Sie müssen entscheiden, ob diese Mitarbeiter zuständig sind. Schwache Kontrollen durch inkompetente Mitarbeiter erzwungen sind auf jeden Fall rote Fahnen.
Mitarbeiter Einstellungen über interne Kontrollen: Finden Sie heraus, ob die Mitarbeiter ernst das interne Kontrollprozess nehmen. Denken Sie daran, dass die besten internen Kontrollen verfügbar sind unwirksam, wenn die Mitarbeiter sie nicht folgen. Wenn das Management der internen Kontrollen erzwingt und aktualisiert sie, wenn neue Probleme entstehen, die interne Kontrollstruktur des Unternehmens ist wahrscheinlicher, stark zu sein.
Fragen wirksame Fragen
Nachdem Sie festzunageln, welche Informationen Sie von den Mitarbeitern zu erhalten möchten, können Sie eine Liste von Fragen zu machen. Hier sind einige Fragen zu stellen, wenn der Risikobewertung, die bei der Gewinnung der Informationen effektiv sind Sie brauchen:
Wenn die Einnahmen erkannt? Sprechen Sie mit dem Marketing und Vertrieb. Diese Mitarbeiter leben mit ihren Nummern, so dass sie damit vertraut, wie das Unternehmen zeichnet ihren Anteil des Umsatzes. Immerhin hängen ihre Provisionen und Boni auf diese Anerkennung. Bitten Sie sie, wenn der Ertrag erfasst: Wenn das Produkt geliefert wird? Wenn eine Rechnung erhalten? Sie suchen, um zu sehen, ob die Umsatzrealisierung Richtlinien konsequent angewendet werden.
Wie eng sind die Leistungsziele zu Boni gebunden, erhöht, Werbeaktionen oder den Job zu halten? Die meisten Ihrer Kunden funktionierenden Abteilungen haben unterschiedliche Leistungsziele. Wie viel von einer Förderung des Mitarbeiters und Entschädigung gebunden ist, um die Ziele zu erreichen? Sind die Ziele realistisch, oder scheinen sie nicht erreichbar? um diese Ziele zu verstehen, kann man potentielle Quellen für unbeabsichtigte Fehler oder die Motivation für die Begehung von Betrug erkennen, die den Jahresabschluss beeinflussen können.
Wie engagiert ist das Unternehmen an seine Mitarbeiter zu trainieren? Verfügt das Unternehmen ernsthaft Mitarbeiterschulung nehmen? Ist es eine Investition in Zeit und Geld zu verdienen Mitarbeiter richtig zu trainieren? Gut ausgebildete Mitarbeiter machen weniger Fehler, was bedeutet, dass die internen Kontrollen zuverlässiger sind.
Diese Fragen sind der Ausgangspunkt für die Prüfung auf Risiken im Zusammenhang mit der Beurteilung.