Fasst man Journaleinträge zu überprüfen für Genauigkeit

Der erste Schritt Genauigkeit in Ihrer Buchhaltung Zeitschriften bei der Prüfung wird eine Zusammenfassung ihnen, die in erster Linie wird in Höhe von insgesamt alle Spalten in der Zeitschrift. Diese Zusammenfassung Prozess gibt Ihnen Summen für die Konten von jedem Journal verfolgt.

Fasst man die Debitoren Journal

die Debitoren Journal zusammenfassend gibt Ihnen eine Gesamtsumme aller Transaktionen für diesen Zeitraum die Kundenkreditkonten beteiligt. Die folgende Abbildung zeigt eine Zusammenfassung eines Debitoren Journal.

Die Debitoren Journal umfasst Transaktionen aus dem Vertrieb Journal (wo die Einkäufe der Kunden auf Gutschrift zuerst angezeigt werden) und die Einzahlungen Zeitschrift sowie alle Gutschriften für Kundenretouren (wo Kunden Zahlungen zu ihrem Geschäft Kredit-Konten zuerst erscheinen).

Wenn Sie das Debitoren Journal zusammenfassen, erhalten Sie ein Schlussbilanz, ein Gleichgewicht, das die Summe aller Finanzaktivitäten in dieser Zeitschrift aufgezeichnet zeigt. Die Abbildung zeigt einen Endbestand von 2.240 $, die die ausstehenden Betrag von Kunden ist.

Jede Transaktion in der Zeitschrift sollte eine Referenznummer neben ihm haben, die Ihnen sagt, wo das Detail für diese Transaktion zum ersten Mal in die Bücher angezeigt. Unter Umständen müssen Sie diese Informationen später zu überprüfen, wenn Sie die Bücher beweisen heraus sind. Wenn Sie auf Fehler in der Zeitschrift zu überprüfen, können Sie die ursprüngliche Quellinformationen verwendet überprüfen müssen einige Geschäfte abzuschließen.

Neben dem Debitoren Journal, haben Sie auch einzelne Zeitschriftenseiten, die ausführlich jedes Einkäufe auf Gutschrift des Kunden und alle zu diesen Käufen geleisteten Zahlungen. Am Ende einer Abrechnungsperiode, bereiten ein Alterung Zusammenfassung Detaillierung alle ausstehenden Kundenkonten. Dieser Bericht zeigt Ihnen, was Geld von Kunden zurückzuführen ist und wie lange es war fällig.

Für die Zwecke des Nachweises, die Bücher aus, ist der Alterungs Bericht eine kurze Zusammenfassung, die sicherstellt, dass die Kundendaten übereinstimmt, was in der Debitoren Journal ausmacht. Die folgende Tabelle zeigt, was eine alternde Zusammenfassung wie für die Zeitperiode aussehen würde.

In diesem Beispiel Debitoren Aging Zusammenfassung passt der ausstehende Gesamtbetrag von Kunden, die Bilanzsumme im Debitoren Journal. Daher wurden alle Kundenkonten genau in die Bücher eingetragen, und der Buchhalter sollten keine Fehler auf Kundenkonten im Zusammenhang auftreten, wenn ein Rohbilanz läuft.

Wenn Sie einen Unterschied zwischen den Informationen in Ihrem Tagebuch und Ihre alternde Zusammenfassung zu finden, Ihre Kundenkontobewegungen überprüfen, das Problem zu finden. Ein Fehler kann das Ergebnis sein von:

• Aufzeichnen einer Verkaufstransaktion, ohne die Einzelheiten dieser Transaktion in das Konto des Kunden Aufnahme

• Aufnahme eines Kauf direkt auf das Konto des Kunden den Kaufbetrag an die Debitoren Journal ohne Zusatz

• Aufnahme einer Zahlung des Kunden in das Konto des Kunden, ohne in der Debitoren Journal der Kassenbon Aufnahme

• Aufnahme einer Zahlung des Kunden im Debitoren Journal, ohne den Geldeingang Aufzeichnung in der Kontodatensatz des Kunden

Fasst man die Kreditoren Zeitschrift

Der Prozess der Zusammenfassung und aus den Kreditoren Journal Schließung ist ähnlich dem des Debitoren Journal. Für Kreditoren können Sie eine alternde Zusammenfassung für Ihre ausstehenden Rechnungen als gut vorbereiten. Diese Zusammenfassung sollte so etwas wie die folgende Tabelle aussehen:

Die Summe der ausstehenden Rechnungen auf den Kreditoren Aging Zusammenfassung sollte die Gesamt auf der Kreditoren Journal Zusammenfassung für den Abrechnungszeitraum übereinstimmen. Wenn Ihnen passen, sind Sie für ein Rohbilanz bereit. Wenn sie dies nicht tun, müssen Sie den Grund für den Unterschied herauszufinden, bevor Sie die Kreditoren Journal Schließung aus. Das Problem kann das Ergebnis sein:

• Aufnahme eines Geldmarktpapiers aufgrund der Kreditoren Zeitschrift, ohne es in der Hersteller-Kontos, auf dem

• Aufzeichnen einer Rechnung fällig auf dem Konto des Verkäufers, ohne sie in der Kreditoren Journal Aufnahme

• Eine Zahlung an den Lieferanten, ohne sie in der Kreditoren Journal Aufnahme

• Eine Zahlung an den Lieferanten und in der Kreditoren Journal Aufnahme, aber zu vernachlässigen es in der Hersteller-Konto aufnehmen

Korrigieren Sie alle Probleme, die Sie finden, bevor die Zeitschrift Schließung aus. Wenn Sie wissen, dass Sie mit falschen Daten arbeiten können, versuchen Sie nicht eine Rohbilanz zu tun, weil die Balance Fehler enthalten, und Sie werden nicht präzise Finanzberichte generieren können zu.