Wie man das Dreieck von Betrug erkennen

Sie hören Prüfer das vorlegende Dreieck von Betrug

. Das ist, weil in den meisten betrügerische Handlungen, drei Umstände der Begehung von Betrug führen: der Anreiz, Betrug zu begehen, die Möglichkeit, die betrügerische Handlung durchzuführen, und die Fähigkeit, zu rationalisieren oder den Betrug rechtfertigen.

Identifizieren Anreiz

Management in der Regel Betrug anders nonmanagement Mitarbeiter verüben, für nonmanagement Mitarbeiter, Incentive stattfindet, wenn ein Mitarbeiter einen zwingenden Grund von der Firma zu stehlen hat. Manchmal hat der Mitarbeiter Rechnungen sie nicht bezahlen kann oder eine Geld-saugende Sucht. Oftmals sind die Anreiz entspringt kein Ehepartner, Kind oder Elternteil wollen, über das Problem zu kennen. Die Mitarbeiter Resorts zur Selbsthilfe eher als Risiko in Verlegenheit gebracht zu werden durch das Eingeständnis, dass ihre Schulden außer Kontrolle geraten ist.

Hier sind einige rote Fahnen zu berücksichtigen, wenn für Betrug bei nicht-leitenden Angestellten suchen:

• Die Mitarbeiter des Ehepartners hat einen Job verloren.

• Der Mitarbeiter ist geschieden und hat teure Kind oder Ehegattenunterhalt Zahlungen.

• Der Mitarbeiter oder seinen Ehegatten oder ein Kind ist in Zivil- oder Strafverfahren beteiligt.

• Der Arbeitnehmer hat ein Medikament, Alkohol oder Glücksspiel-Problem.

• Der Mitarbeiter gekauft ein neues Zuhause mit einer Beschleunigungs Hypothek mit variablem Zinssatz.

• Der Mitarbeiter nimmt nie einen Urlaub (in einem Versuch, den Betrug zu verbergen).

at-Risk-Mitarbeiter, zu prüfen, deren Gehaltsschecks zu identifizieren, werden durch das Gerichtssystem, um garniert wird für Kindergeld oder Unterhaltszahlungen zu zahlen. Suchen Sie auch bei Lohnabrechnung zu sehen, die erhebliche Urlaub oder Krankenstand aufgelaufen.

Manager sind oft motiviert, Betrug zu begehen, weil der Art, wie sie ausgeglichen sind. Zum Beispiel kann ein Abteilungsleiter am Ende des Jahres für eine höhere Gehaltserhöhung werden angeln kann. Wie gut funktioniert jede Abteilung obere Management der Schlüssel zur Aufteilung Boni für die Manager sein könnte. Eine gemeinsame Leistung Maßnahme wird den Vergleich der tatsächlichen Kaufkosten für den Haushalt.

Die Menschen im oberen Management haben oft einen relativ niedrigen Gehalt mit der Großteil ihrer Vergütung von Boni kommen zu Nehmensergebnisse gebunden.

In Anerkennung Gelegenheit

Unabhängig von der Stärke der Anreiz, Betrug kann nur erfolgen, wenn die Möglichkeit vorhanden ist. Die Möglichkeit für Betrug können aus vielen verschiedenen Richtungen kommen:

• Schwache interne Kontrollen: Starke interne Kontrollen sind eine erste Verteidigungslinie des Unternehmens.

• Keine Trennung der Aufgaben: Dies geschieht, wenn ein Mitarbeiter viele verschiedene verwandte Aufgaben behandelt. Zum Beispiel öffnet sich der gleiche Mitarbeiter die E-Mail, Protokolle bei den Zahlungen und bereitet und nimmt die Kaution an die Bank.

• Indifferent-Management: Manchmal Management erzwingt nicht die internen Kontrollen an Ort und Stelle festgelegt.

• Unwirksame Überwachung der Leitung: Dies geschieht, wenn das Unternehmen klein und hat wenige Manager.

Beachten Sie, dass unter den Mitarbeitern können Absprachen umgehen sogar die stärkste der internen Kontrollen.

In Anerkennung Rationalisierung

Denken Sie zurück an jeder weniger als optimalen Entscheidung, die Sie je gemacht haben. Üblicherweise wird die mehr unbedacht die Entscheidung, desto mehr hatte man sich in die Weisheit hinunter, dass steinigen Weg zu sprechen. Mitarbeiter gehen durch den gleichen Prozess Betrug zu rechtfertigen - zumindest für sich.

Unter kleineren Kunden, ist die Mitarbeiter der Begründung in der Regel, dass er als der Besitzer härter arbeitet. In den Augen der Mitarbeiter wird der Eigentümer in beträchtlichem Ausmaß überbezahlt, und daher ein wenig Betrug seitens der Mitarbeiter Ebenen des Spielfeldes.

Eine wichtige rote Fahne der Rationalisierung auf Seiten der Verwaltung feuert oder zwingt einen Prüfer aus dem Eingriff zu entziehen. Als das Unternehmen den Prüfer beginnt zu erzählen, wie die Arbeit zu tun, das ist die ultimative Rationalisierung.

Hier sind einige andere gemeinsame Rationalisierungen:

• # 147-Ich bin zu leihen nur das Geld. # 148- Dieser führt die Liste. Der Mitarbeiter manchmal hat die besten Absichten, die gestohlenen Gelder zu ersetzen. Allerdings gibt es einen Schneeballeffekt. Je länger der Mitarbeiter erhält mit dem Betrug weg, desto lässig sie über die Situation. Der Betrug eskaliert in der Regel bis zu dem Punkt an dem der Arbeitnehmer nicht in der Lage, das gestohlene Geld zurück zu zahlen.

• # 147-Sie mich falsch gemacht. # 148- Einige Ereignis, wie für eine Beförderung übergangen wird, führt die Mitarbeiter zu spüren, dass nach Hause zu nehmen Vermögenswerte des Unternehmens ist sein gutes Recht.

• # 147 Es gibt keinen anderen Weg, um meine Probleme zu verwalten. # 148- Der Mitarbeiter glaubt, dass er alles, was ihm lieb verlieren werde, einschließlich seiner Heimat und Familie, es sei denn, er das Geld stiehlt.